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1、甲企業為增值稅一般納稅人，8月份發生進項稅額100萬元，銷項稅額500萬元，進項稅額轉出30萬元，同時月末以銀行存款繳納增值稅300萬元。未交稅款9月初交納。
要求：寫出以下會計分錄。
（1）當月繳納增值稅。
（2）月末結轉未交的增值稅。
（3）9月初交納稅款。
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2020-04-27
現金客戶沒有開發票，當月ERP里拋憑證時，是借：應收賬款-暫估應收賬款10000 貸：主營業務收入 10000，計提當月增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1700 貸：應交增值稅-進項稅額 1500 貸：應交稅費-未交增值稅200 月末應交稅費-應交增值稅-銷項稅額有個借方余額，這個怎么辦？
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2017-10-19
這個月發工資后看到個稅按年預繳了，我的個稅按月算只要不到一百元，按年后變成了二百八十多了，總體多了二百元的個稅了，問一下按年預繳是怎么算出來的
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2019-05-08
如果有需要做進項稅額轉出的，以下會計分錄是否正確？記入時，借 相關科目 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸 銀行存款。 轉出時，借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。這樣的話，進項稅額轉出余額為零。
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2018-12-04
公司在購買貨物收到發票時，借原材料，應交稅金-應交增值稅進項稅額，貸銀行存款，那銷售貨物時做借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅金-應交增值稅銷項稅額。那月底時應交稅金-應交增值稅進項稅額與應交稅金-應交增值稅銷項稅額應該如何結轉？如果銷項大于進項如何轉出到到應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅）科目？
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2021-12-29
請問老師我收到一張成本票上個月的，這個月我都認證了，發現票號不對，款項已經支付了，這個月我是不是只需要進項稅額轉出，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅額轉出
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2021-12-16
因為我們是小規模納稅人。不能開三個點的發票，銀行退了我們兩個點的的稅。之前我繳納的稅的分錄是借應交稅費-未交增值稅。貸銀行存款。我想問下銀行退給我們的稅。我是不是應該寫成借銀行存款借應交稅費*未交增值稅（紅字）
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2021-09-13
老師是不是小規模沒有進賬所以銷項也不做有收入貸的是主營業務收入，應交稅費~未交增值稅呢
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2023-11-04
3月份增值稅申報，我公司未交增值稅，因有留底稅額，本期的銷項稅是10000，本期進項稅額是5000，上期留底稅額是20000，這樣需要繳納附加稅嗎？是零申報還是怎么樣的
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2020-04-08
平時拿到發票時借：主營業務成本/費用 應交稅費-待抵扣進項稅 貸：銀行存款，8月份一次性認證了快過期的進項15萬 借：應交稅費-增值稅-進項稅15萬 貸：應交稅費-待抵扣進項稅 15萬，當月的銷項有10萬，留抵了5萬，是不是還要做一筆分錄 借：應交稅費-未交增值稅5萬 貸：應交稅費-轉出未交增值稅5萬？？
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2019-09-16
我想問下，小規模納稅人不含稅銷售額4萬元，應交增值稅400元，會計分錄為貸收入4萬，貸應交增值稅400，未達起征點，借應交增值稅400貸營業外收入400對嗎
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2020-07-11
多抵扣的進項稅，現在要轉出。
借：應交稅費—進項轉出
貸：應交稅費——未交增值稅
對么？
那么應交稅費——進項稅額轉出這個科目借方余額一直掛這么 ？
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2019-12-26
老師小規模公司有收入，但是沒開發票，那做賬時候，主營業務收入還需要后面跟著應交稅費-未交增值稅（減免）
3/284
2023-11-30
老師 如果我月末有上月的進項稅額留抵，這月只有銷項稅，沒有任何進項，那我這月做增值稅結轉：
借：應交稅費-增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-未交增值稅 這樣對嗎？
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2019-09-24
已認證的發票對方作廢，進項稅額轉出，現又收到發票 借進項 貸應交稅費一未交增值稅對嗎？摘要要怎么寫？
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2018-11-28
年中換了記賬軟件，錄入期初余額，其中應交增值稅中進項稅額 銷項稅額 未交增值稅 減免稅額 期初余額怎么填？ 我填的期初是不是填錯了。。。
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2019-05-23
當月銷項稅額12340.12，進項稅額340，賬面未交增值稅12000.12?？墒羌{稅申報系統自動合并計算進項和銷項稅，導致系統計算出來的未交增值稅是12000.07，與賬面未交增值稅有0.05的差額，賬面這個貸方0.05的余額怎樣調平（每月都有類似情況，貸方累計已經0.24）
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2018-11-13
1、小規摸納稅人當季度＞45萬（專票11萬，開票15萬，未開票收入20萬），如何計算增值稅？
2、如何算當月應交增值稅？（應交增值稅本期貸方累計發生額）
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2022-03-15
之前代理記賬公司的做賬，是小規模，完全按照一般納稅人的思路做，月末也會把應交稅費-應交增值稅-銷項稅額轉入未交增值稅，現在接手過來是按照他們的思路繼續做還是？
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2017-03-15
我想問下，小規模納稅人每個月都是代開的增值稅專用發票，分錄是借銀行存款，貸主營業務收入，那請問應交稅費這一塊是記入未交增值稅還是記應交增值稅
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2019-04-12
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