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2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤(rùn)為150萬(wàn)元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬(wàn)元。這個(gè)答案解釋下
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2021-09-20
A股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）2018年度的有關(guān)資料如下：
（1）本年利潤(rùn)總額為480萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)
招待費(fèi)為30萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，支付的稅收罰款20萬(wàn)元，國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，其他納稅調(diào)整增加額20萬(wàn)元，其他納稅調(diào)整減少額30萬(wàn)元。遞延所得稅資產(chǎn)年初余額30萬(wàn)元，年末余額35萬(wàn)元。遞延所得稅負(fù)債年初余額40萬(wàn)元，年末余額47.5萬(wàn)元。
（2）A公司年初未分配利潤(rùn)為貸方80萬(wàn)元。
（3）按稅后利潤(rùn)的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，解答以下問(wèn)題。（答案中金額單位用萬(wàn)元表示）
（1）根據(jù)資料（1）計(jì)算2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額。
（2）根據(jù)資料（1）做出確認(rèn)A公司2018年所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理。
（3）根據(jù)資料（3）、（4）做出提取法定盈余公積、任意盈余公積和宣告分配現(xiàn)金股利的賬務(wù)處理。
（4）計(jì)算2018年年末A公司未分配利潤(rùn)余額。
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2020-06-18
老師下面方框內(nèi)的內(nèi)容 如果發(fā)生在匯算清繳后 確認(rèn)或者轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)的話 請(qǐng)問(wèn)分錄里面用所得稅費(fèi)用？還是要以前年度損益調(diào)整？
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2020-08-01
A公司2017年度利潤(rùn)總額為1 300萬(wàn)元,其中本年度國(guó)債利息收入315萬(wàn)元,稅收滯納金15萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)125萬(wàn)元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬(wàn)元,年末數(shù)為30萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元,年末數(shù)為10萬(wàn)元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2017年度所得稅費(fèi)用為( )萬(wàn)元，這個(gè)題是怎么做出來(lái)的，為什么要營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 315-15這兩個(gè)不都是營(yíng)業(yè)外收入嗎
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2017-11-03
1.A股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）2018年度的有關(guān)資料如下：
（1）本年利潤(rùn)總額為480萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣
除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為30萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元，支付的稅收罰款20萬(wàn)元，國(guó)債
利息收入10萬(wàn)元，其他納稅調(diào)整增加額20萬(wàn)元，其他納稅調(diào)整減少額30萬(wàn)元。遞延所得
稅資產(chǎn)年初余額30萬(wàn)元，年末余額35萬(wàn)元。遞延所得稅負(fù)債年初余額40萬(wàn)元，年末余額
47.5萬(wàn)元。
（2）A公司年初未分配利潤(rùn)為貸方80萬(wàn)元。
（3）按稅后利潤(rùn)的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額
單位用萬(wàn)元表示）
（1）2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為（）萬(wàn)元。
A.125
B.127.5
C.130
D.132.5
（2）下列關(guān)于2018年A公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）。
A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬(wàn)元
B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬(wàn)元
C.2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬(wàn)元
D.2018年遞
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2020-06-20
A公司2X17年為開(kāi)發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出5000萬(wàn)元，其中，研究階段支出200萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段支出4800萬(wàn)元(其中符合資本化條件之前的開(kāi)發(fā)支出1800萬(wàn)元)。年末開(kāi)發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。稅法規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益，按照研發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150％攤銷。A公司該無(wú)形資產(chǎn)擬按10年進(jìn)行攤銷。A公司2X17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬(wàn)元。A公司適用的企業(yè)所得稅率從2X18年起由33%改為25%。
（1）A公司2X17年應(yīng)交所得稅的金額是（）萬(wàn)元。
（2）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額是（）萬(wàn)元。
（3）A公司2X17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額是（）萬(wàn)元。
（4）A公司2X17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用金額是（）萬(wàn)元。
（5）A公司2X17年利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目的金額是（）萬(wàn)元。
（6）A公司2X18年年末確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理。
借方會(huì)計(jì)科目是（）
貸方會(huì)計(jì)科
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2022-05-11
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)前期的官司日后判決，前期已經(jīng)做了借營(yíng)業(yè)外支出30 貸預(yù)計(jì)負(fù)債30 那么官司判決50，借以前年度損益調(diào)整為20 預(yù)計(jì)負(fù)債30 貸其他應(yīng)付款 調(diào)整遞延所得稅 借以前年度損益調(diào)整30*0.25 貸遞延所得稅資產(chǎn) 30*0.25 那么調(diào)整所得稅為什么用50*0。25 而不是30*0.25，去年的營(yíng)業(yè)外支出不是已經(jīng)確認(rèn)30為抵扣了30的0.25的所得稅了嗎，
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2021-05-25
2×23年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了100萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和160萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為1 200萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，甲公司2×23年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額是（ ）萬(wàn)元。
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2024-01-15
2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤(rùn)為150萬(wàn)元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應(yīng)交所得稅的金額為（）萬(wàn)元。
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2022-10-29
我之前外帳公司做的帳計(jì)提工資都是。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付薪酬，我延續(xù)她這個(gè)做法吧
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2022-05-23
老師，臨時(shí)工農(nóng)民工工地上的好幾個(gè)月之后才把工資表交來(lái)，這種延遲申報(bào)個(gè)稅怎么辦呢
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2019-12-19
公司未按期申報(bào)多次，繳稅延期多次，被納入d,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有影響么，有什么可以挽救的
1/1897
2019-02-21
由于延遲繳納房租、水電費(fèi)，被業(yè)主通知說(shuō)要繳納滯納金，這個(gè)滯納金對(duì)方能開(kāi)票給我們嗎
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2018-09-30
小規(guī)模公司還沒(méi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，只是用知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)繳了注冊(cè)資金，印花稅可以延期繳納嗎？
1/441
2021-12-28
老師，我看書上說(shuō)預(yù)計(jì)負(fù)債和遞延收益都屬于非流動(dòng)負(fù)債，不太理解這倆科目，請(qǐng)老師解惑。
1/2320
2019-07-17
老師：您好，我公司為轉(zhuǎn)讓別人之前公司，用原來(lái)的公司名稱，我要做對(duì)公賬怎么延續(xù)下去呢？
1/707
2019-10-22
不超過(guò)500萬(wàn)的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入管理費(fèi)用以后，年度終了調(diào)整遞延所得稅得賬務(wù)處理
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2020-12-14
與A公司打官司糾紛，支付給A公司的遲延履行金、仲裁費(fèi)、貨款賠償這些要怎么做分錄呢？
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2023-01-07
請(qǐng)教下，個(gè)體戶核定到期了，延期我是不是在電子稅務(wù)局申請(qǐng)啊？審核是專管員審核嗎？謝謝
1/223
2023-12-14
企業(yè)收到一筆政府補(bǔ)助的款，收到時(shí)借銀行存款，貸遞延收益，現(xiàn)在能沖本期的管理費(fèi)用嗎
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2018-10-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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