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2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產和其他權益工具投資的公允價值變動，分別確認了10萬元的遞延所得稅資產和15萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期利潤為150萬元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應交所得稅的金額為（）萬元。這個答案解釋下
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2021-09-20
A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下：
（1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。按稅法規定本年度準予扣除的業務
招待費為30萬元，實際發生業務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額47.5萬元。
（2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。
（3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現金股利100萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，解答以下問題。（答案中金額單位用萬元表示）
（1）根據資料（1）計算2018年A公司應交所得稅的金額。
（2）根據資料（1）做出確認A公司2018年所得稅費用的賬務處理。
（3）根據資料（3）、（4）做出提取法定盈余公積、任意盈余公積和宣告分配現金股利的賬務處理。
（4）計算2018年年末A公司未分配利潤余額。
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2020-06-18
老師下面方框內的內容 如果發生在匯算清繳后 確認或者轉回遞延所得稅資產的話 請問分錄里面用所得稅費用？還是要以前年度損益調整？
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2020-08-01
A公司2017年度利潤總額為1 300萬元,其中本年度國債利息收入315萬元,稅收滯納金15萬元,實際發生的業務招待費125萬元(稅法核定的業務招待費120萬元)。遞延所得稅負債年初數為20萬元,年末數為30萬元,遞延所得稅資產年初數為15萬元,年末數為10萬元。適用的企業所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2017年度所得稅費用為( )萬元，這個題是怎么做出來的，為什么要營業利潤 315-15這兩個不都是營業外收入嗎
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2017-11-03
1.A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下：
（1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。按稅法規定本年度準予扣
除的業務招待費為30萬元，實際發生業務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債
利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得
稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額
47.5萬元。
（2）A公司年初未分配利潤為貸方80萬元。
（3）按稅后利潤的10％和5％分別提取法定盈余公積和任意盈余公積。
（4）向投資者宣告分配現金股利100萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）~（5）小題。（答案中金額
單位用萬元表示）
（1）2018年A公司應交所得稅的金額為（）萬元。
A.125
B.127.5
C.130
D.132.5
（2）下列關于2018年A公司應確認的遞延所得稅金額的表述正確的是（）。
A.2018年遞延所得稅資產增加5萬元
B.2018年遞延所得稅資產減少5萬元
C.2018年遞延所得稅負債增加7.5萬元
D.2018年遞
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2020-06-20
A公司2X17年為開發新技術發生研究開發支出5000萬元，其中，研究階段支出200萬元，開發階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發支出1800萬元)。年末開發形成的無形資產達到預定可使用狀態。稅法規定，研發費用，未形成無形資產的計入當期損益，按照研發費用的50％加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150％攤銷。A公司該無形資產擬按10年進行攤銷。A公司2X17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業所得稅率從2X18年起由33%改為25%。
（1）A公司2X17年應交所得稅的金額是（）萬元。
（2）A公司2X17年年末應確認的遞延所得稅負債的金額是（）萬元。
（3）A公司2X17年年末應確認的遞延所得稅資產的金額是（）萬元。
（4）A公司2X17年應負擔的所得稅費用金額是（）萬元。
（5）A公司2X17年利潤表中凈利潤項目的金額是（）萬元。
（6）A公司2X18年年末確認遞延所得稅的賬務處理。
借方會計科目是（）
貸方會計科
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2022-05-11
資產負債表日后事項前期的官司日后判決，前期已經做了借營業外支出30 貸預計負債30 那么官司判決50，借以前年度損益調整為20 預計負債30 貸其他應付款 調整遞延所得稅 借以前年度損益調整30*0.25 貸遞延所得稅資產 30*0.25 那么調整所得稅為什么用50*0。25 而不是30*0.25，去年的營業外支出不是已經確認30為抵扣了30的0.25的所得稅了嗎，
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2021-05-25
2×23年12月31日，甲公司因交易性金融資產和其他權益工具投資的公允價值變動，分別確認了100萬元的遞延所得稅資產和160萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期應交所得稅的金額為1 200萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2×23年度利潤表“所得稅費用”項目應列示的金額是（ ）萬元。
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2024-01-15
2019年12月31日，甲公司因交易性金融資產和其他權益工具投資的公允價值變動，分別確認了10萬元的遞延所得稅資產和15萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期利潤為150萬元，所得稅稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司2019年度應交所得稅的金額為（）萬元。
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2022-10-29
我之前外帳公司做的帳計提工資都是。借：主營業務成本，貸：應付薪酬，我延續她這個做法吧
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2022-05-23
老師，臨時工農民工工地上的好幾個月之后才把工資表交來，這種延遲申報個稅怎么辦呢
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2019-12-19
公司未按期申報多次，繳稅延期多次，被納入d,對財務負責人有影響么，有什么可以挽救的
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2019-02-21
由于延遲繳納房租、水電費，被業主通知說要繳納滯納金，這個滯納金對方能開票給我們嗎
1/2139
2018-09-30
小規模公司還沒開展業務活動，只是用知識產權實繳了注冊資金，印花稅可以延期繳納嗎？
1/441
2021-12-28
老師，我看書上說預計負債和遞延收益都屬于非流動負債，不太理解這倆科目，請老師解惑。
1/2320
2019-07-17
老師：您好，我公司為轉讓別人之前公司，用原來的公司名稱，我要做對公賬怎么延續下去呢？
1/707
2019-10-22
不超過500萬的固定資產，一次性計入管理費用以后，年度終了調整遞延所得稅得賬務處理
1/2421
2020-12-14
與A公司打官司糾紛，支付給A公司的遲延履行金、仲裁費、貨款賠償這些要怎么做分錄呢？
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2023-01-07
請教下，個體戶核定到期了，延期我是不是在電子稅務局申請啊？審核是專管員審核嗎？謝謝
1/223
2023-12-14
企業收到一筆政府補助的款，收到時借銀行存款，貸遞延收益，現在能沖本期的管理費用嗎
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2018-10-08
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