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對方開過來的增值稅專用發票上的稅額50，是可以通過網上認證抵扣的，這個抵扣的意思不用交這部分稅了嗎？那增值稅普通發票上的稅額100，不可以抵扣，是要留著抵減銷項？本期應交增值稅=銷-進，，假若銷項為130，則應交增值稅=130-100,是這樣嗎
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2017-02-21
亇人獨資企業的亇人所得稅生產經營所得的會計分錄怎么編制
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2019-10-23
一般納稅人季度累計銷售收入2585696.1元，企業季度所得稅是按多少交
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2020-04-22
公司賬上長期掛著向股東借款，而且金額挺大的會有稅務風險嗎？
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2017-10-31
問一下老師，現在小微企業的技術開發費是多少稅點？可以免稅嗎？
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2020-07-10
2.某企業2019年6月發生下列業務：
(1)銷售電子產品含稅791000元，開具防偽稅控增值稅專用發票15份。銷售食用植物油含稅545000元，其中，開具防偽稅控增值稅專用發票6份，銷售額為300000元；開具普通發票18份，不含稅銷售額為200000元。
(2)提供加工勞務收入（不含稅）400000元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份。
(3)按6％稅率簡易征收的銷售服務額為106000元（含稅），開具增值稅普通發票2份。
(4)免稅項目領用賬面成40000元（不含稅）的購進貨物。
(5)因管理不善致使賬面成本30000元（不含稅）的貨物被盜。
(6)購進貨物情況如下：
①本期認證相符且本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票8份，金額為600000
元，進項稅額為78000元；
②農產品收購發票14份，收購金額為300000元。
已知一般貨物銷售增值稅稅率為13％，食用植物油增值稅稅率為9％，購進農產品的扣除率為10％。2019年5月應納增值
稅68000元，已于2019年6月10日繳納入庫。
計算該企業2019年6月應納增值稅稅額。
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2022-03-06
【例1】A公司采取直接收款方式銷售化妝品2000套，開出增值稅用發票上注明價款60萬元，增值稅稅額為102000元，該批化妝品實際生產成本為40萬元，款項均已通過銀行收訖。化妝品使用的消費稅稅率為30%。
根據上述業務，作如下會計分錄：
【例2】A公司生產銷售煙絲，隨同煙絲出售包裝物一批，成本30000元，取得包裝物出售價設40000元（不含增值稅），款項已收存銀行。該企業增值稅稅率為17%，煙絲的消費稅稅率為 30%。
根據上述業務，作如下會計分錄：
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2022-04-18
一般納稅人公司，辦公用品增值稅專用發票抵扣稅點區分辦公用品種類嗎？聽說只能買打印紙才能抵扣？
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2019-03-20
初次購買稅控盤，怎么做分錄，有兩張發票，一張是增值稅普通發票開的是技術維護費含稅總金額280元，金額264.15，稅額15.85。另一張就是稅控盤費用增值稅專用發票，含稅總金額200元，金額172.41，稅額27.59元，如何做分錄？
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2018-09-14
買增值稅金稅盤拿到的專用發票要不要抵扣 440已經填入稅額抵減表中
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2020-04-02
老師，買機動車的增值稅專用發票稅額可以全額抵扣嗎？可以抵扣成本嗎？
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2019-11-28
老師取得的增值稅專用發票應進福利費科目，抵扣聯可以不認證抵扣嗎
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2021-12-11
例如辦公用品這類的發票一般開普通發票用來抵費用若開成專用發票需要去認證嗎？可以用來抵增值稅和成本嗎？
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2017-11-20
老師，求納稅人初次購買稅控系統專用設備支付費用和繳納的維護費，怎么做賬？？。
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2021-03-10
增值稅應納稅額計算及納稅申報表填表訓練
資料:
某企業(一般納稅人) 2020年11月發生如下業務:
1.銷售速凍食品700萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票80份:
2.銷售小麥500萬元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發票22份，銷售額為300萬元;開具普通發票50份，銷售額為226萬元;
3.提供加工勞務收入100萬元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份:
4.銷售自用固定資產銷售額為52萬元，原值為50萬元，已提折舊2萬元，開具普通發票8份;
5. 本期基建領用生產用原材料(稅率13%) 10000 元;
6.由于保管不善，造成成本為10000元原材料(稅率13%)被盜;
7.上期留抵稅額為20萬元
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2021-12-26
老師好
申報增值稅的時候稅控盤的數據自動導入申報報表，一共三張表，其它的地方需要去手動填列什么數據嗎？
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2021-07-15
你好，請問一下 申報增值稅的時候 按稅控盤上的稅額填 還是 按申報表上自動申成的稅額呀？會有幾分錢的差額
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2022-05-17
老師 ，公司之前增值稅一直有留抵稅額，然后 2019年開始也有10%加計抵減額，然后這個月申報增值稅，是留抵稅額抵完了 ，還抵用了 加計抵減的一部分稅額 ，這樣最后的結果是還是不用交稅 ，那我這樣的話我 該怎么做賬 。
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2021-06-07
三月份買了稅控盤，200塊，收到增值稅專用發票，然后是付了280的維護費，普通發票，:1.這兩個費用屬于增值稅稅控系統專用設備及技術維護嗎？2.做賬的時候分錄怎么寫呢？3是否申報增值稅的時候，按照稅控設備200及維護費280填寫增值稅申報表表4呢？4.這個項目后期還需要做什么特殊處理嗎？企業所得稅還是其他的什么特殊處理？具體怎么弄呢？
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2019-04-09
一般納稅人，以后年度發生的稅控系統專用設備技術維護費可否全額遞減增值稅額
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2018-12-17
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