郭老師 解答

2021-06-07 15:42

如果沒有的話，介增值稅將其扣除貸營業外收入需要抵扣，借應交稅費未交增值稅，但增值稅加計扣除。

愛群 追問

2021-06-07 15:48

之前加計的都沒做計提

郭老師 解答

2021-06-07 15:49

那你可以補上去的，給你寫了分錄。借應交稅費增值稅加計扣除貸營業外收入。
抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。

愛群 追問

2021-06-07 15:53

5月銷項189739.77，進項78686.68，上期留抵稅額41400.54，5月新增加計7868.67，截止5月加計抵減累計127249.65，然后申報的時候 一共抵減了69652.55.，還剩余57597.1.

郭老師 解答

2021-06-07 15:53

你的銷項和進項每個月都結轉嗎？

郭老師 解答

2021-06-07 15:54

計提的分錄后面的金額應該是127249.65
抵扣的分錄是69652.55

愛群 追問

2021-06-07 15:54

然后財務賬之前沒掛出留抵稅額這個余額

郭老師 解答

2021-06-07 15:55

沒有做出這個留底，是不是你的銷項和進項沒有按月結轉到轉出未交增值稅。

愛群 追問

2021-06-07 15:55

銷項和進項每個月沒有結轉

郭老師 解答

2021-06-07 15:58

你可以結轉的，分錄是這個。借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項

愛群 追問

2021-06-07 15:58

是的 ，一直來都沒結轉，

郭老師 解答

2021-06-07 15:58

然后結轉需要繳納的增值稅，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

愛群 追問

2021-06-07 16:00

嗯嗯 ，好的 ，我 理一下 ，但是目前 來看，賬上的數字好像跟申報那里核對不起來

郭老師 解答

2021-06-07 16:04

你核對一下，每個月的銷項和進項是不是一致
發生額看。