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增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票根本區(qū)別是什么呀？
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2020-04-15
計(jì)提本月增值稅 和 本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 的作用區(qū)別是什么？
1/2017
2019-07-02
增值稅專用發(fā)票上總金額和增值稅額是怎么算出來的
1/4142
2019-11-04
個(gè)體工商戶如果開增值稅專用發(fā)票可以免交增值稅嗎
2/1090
2021-06-05
小規(guī)模納稅人月末要交的增值稅用轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
1/1763
2019-01-08
勞務(wù)派遣公司的增值稅專用發(fā)票怎么計(jì)算應(yīng)交增值稅？
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2018-09-20
一般納稅人增值稅可以抵扣，增值稅不用算進(jìn)成本，是嗎
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2020-03-01
老師您好！建筑行業(yè)預(yù)收賬款提取預(yù)交增值稅，是 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸其他應(yīng)付款
對嗎？月末需要把預(yù)交增值稅借方余額調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方嗎？月末需要計(jì)提預(yù)交增值稅對應(yīng)的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準(zhǔn)備報(bào)三月增值稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)二月增值稅報(bào)錯(cuò)，在稅務(wù)局的網(wǎng)站上看到了二月的增值稅申報(bào)表可以更改，請問更改以后的二月應(yīng)交增值稅的稅款是和新報(bào)的三月份應(yīng)交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:
(1)銷售批商品， 開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為80 000元
(2)銷售批商品，取得含增值稅價(jià)款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。
(3)銷售設(shè)備配件向購買方開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13 560元，結(jié)算時(shí)給予購買方3%的現(xiàn)金折扣。(4)購進(jìn)生產(chǎn)用鋼材批， 取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為60 000元7 800元(5)購進(jìn)辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20 000元2 600元
(6)擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材批， 實(shí)際成本為30 000元該批鋼材在購進(jìn)時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。
要求:
(1)請列示增值稅-般納稅人采用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。(2分)
(2)計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
(3)計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元? (2分)
(4)計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
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2020-07-08
小規(guī)模開出專票 票面的稅額直接計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)增值稅里面，對嗎？
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_未交增值稅
還是 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_應(yīng)交增值稅
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2022-12-31
假設(shè)金麓公司202X年發(fā)生了以下機(jī)器設(shè)備，原材料的采購業(yè)務(wù)，請編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（1）4月20日，購進(jìn)一臺機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，增值稅稅額為26 000元；從物流公司取得的專用發(fā)票上的注明的運(yùn)輸費(fèi)為3000元，增值稅稅額為270元。所有款項(xiàng)均以銀行存款支付，該機(jī)器設(shè)備經(jīng)驗(yàn)收合格后直接投入使用。（2）5月10日，購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為250 000元，增值稅稅額為32 500；從物流公司取得的專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為15 000元，增值稅稅額為1 350元。所有款項(xiàng)均以銀行存款支付，該機(jī)器設(shè)備已運(yùn)回經(jīng)檢驗(yàn)合格。（3）5月12日，購入的機(jī)器設(shè)備投入安裝，以現(xiàn)金支付上述機(jī)器設(shè)備安裝工人工資3000元，設(shè)備安裝調(diào)試中使用各種材料價(jià)值2500元。（4）5月25日，上述機(jī)器設(shè)備安裝完畢交付使用。
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2022-10-24
老師，小規(guī)模，當(dāng)月增值稅下個(gè)月交，請問這樣做對不對？本月 借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅
月末 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
下個(gè)月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
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2020-06-23
1.2015年12月31日，眾誠公司一臺使用期滿、已提足折舊的設(shè)備報(bào)廢，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理，該設(shè)備原始價(jià)值84萬元，已提折舊81.48萬元。增值稅專用發(fā)票列示：清理費(fèi)用3500元，增值稅210元；殘值收入28 000元，增值稅4760，均以銀行存款收付。清理工作結(jié)束。
要求：編制設(shè)備清理相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-12-05
某公司為增值稅一般納稅人，2018年6月 購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增 值稅專用發(fā)票.上注明的價(jià)款為1 000萬元，增 值稅稅額為160萬元，另支付的包裝費(fèi)和運(yùn)費(fèi)，并取得 增值稅專用發(fā)票注明包裝費(fèi)運(yùn)費(fèi)為10萬元,增值 稅稅額為0.6萬元款項(xiàng)以銀行存款支付，設(shè)備購買當(dāng)月投入使用。該公司分別采用年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為2000元，預(yù)計(jì)使用年限為5年。1、寫出購買分錄；2、計(jì)算該設(shè)備使用年限內(nèi)每年的折舊額；
3、計(jì)算確定該設(shè)備2019年度應(yīng)計(jì)提的折舊額。
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2021-06-17
CN公司為增值稅一般納稅人適用稅率為9%。2022年4月一日用銀行存款300萬元含稅增值稅率為6%購入某公司為期5年的商標(biāo)特許使用權(quán)假設(shè)該公司采用直線法進(jìn)行無形資產(chǎn)攤銷
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2023-11-20
關(guān)于VIP卡充值的會(huì)計(jì)分錄，我在網(wǎng)上看到了一個(gè)解答。但是我很疑惑，這樣做不會(huì)虛增主營業(yè)務(wù)收入，從而繳納更多的增值稅嗎？
一、存款時(shí) 借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：預(yù)收賬款——充值卡銷售 二、消費(fèi)時(shí) 借：預(yù)收賬款——充值卡銷售 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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2020-09-27
11月收到貨款，12月開發(fā)票給對方，1月份申報(bào)增值稅和繳增值稅，是否像如下這樣入賬？公司是軟件行業(yè)即征即退，即征即退和正常一般納稅人是否一樣、1、11月份的帳： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款2、 12月的賬務(wù)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 3、1月份的帳： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
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2017-01-09
納稅人在A市，采用的是簡易計(jì)稅法，在B縣取得含稅建筑收入101.8萬元，支付含稅分包款40萬元，取得增值稅普通發(fā)票；預(yù)繳的增值稅和實(shí)際繳的增值稅是不是一樣的
1/2275
2019-04-22
老師，月末時(shí)我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，做的是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，次月繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款這樣的分錄，對嗎？
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2019-12-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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