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權責發生制與收付實現
制的應用
贛昌股份有限公司本月份發生以下經濟業
務：
(1)收到某客戶上個年度所欠的貨款6
0000元，存入銀行；
(2)以銀行存款支付本季度短期借款利
息費用9000元：
(3)以現金預付明年、后年2個年度的
設備租金48000元；
(4)賒銷貨物一批，價款100000元，
約定3個月以后收訖；
(5)根據銷貨合同，收到某客戶的購貨
定金20000元（系收到銀行存款）：
(6)銷貨物一批，營業收入50000
元，款項收到：
(7)計算確定本月應負擔的設備租金為
2000元；
(8)以現金預付下年度的報刊費1200
元。
要求：通過計算比較權責發生制與收付實
現制對收入、費用和盈虧的影響。
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2023-03-19
老師你好，去年歸還一筆貸款部分本金做成了利息，借：財務費用_利息支出5萬，貸：銀行存款5萬，今年改成借：短期借款5萬，貸：財務費用－5萬，這樣改對嗎？如果不對正確分錄該怎么寫？要不要改去年的報表？
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2023-01-19
甲公司為建造一條生產線于2018年12月31日借入一筆長期借款，本金為1000萬元，年利率為6%，期限為4年，每年末支付利息，到期還本。工程采用出包方式，于2019年2月1日開工，工程期為2年，2019年相關資產支出如下：2月1日支付工程預付款200萬元；5月1日支付工程進度款300萬元；7月1日因工程事故一直停工至11月1日，11月1日支付了工程進度款300萬元。2020年3月1日支付工程進度款100萬元，6月1日支付工程進度款100萬元，工程于2020年9月30日完工。閑置資金因可取得0.1%的月收益。
要求：計算2019年2020年利息費用資本化金額和費用化金額。
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2022-03-31
2019年12月8日，采購部張強填制借款單，借款金額15000元，款項用于采購商品備用金，審核無誤后由出納予以企業網銀付訖。2019年12月9日，采購部張強填制費用報銷單，報銷購買電腦等辦公用品的費用，經總經理周建毓簽署同意報銷后交由財務部審核（電腦筆記本繪畫板等共計15000元）；財務部審核無誤后從張強的采購借款中直接核銷。那么請問張強拿費用報銷單沖賬時出納還需要在張強的費用報銷單上蓋銀行付訖章嗎？張強拿費用報銷單沖賬時出納該怎么處理？
1/2817
2019-07-02
借 銀行存款 10000 貸 其他應付款 某員工 10000借 其他應付款 某員工 8000 貸管理費用 工資 2000 對嗎該員工屬于銷售部的進管理費還是銷售費用
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2017-09-23
老師問下，有的費用法人直接付的現金，做分錄可不可以借管理費用一辦公費，貸其他應付款一法人，借其他應付款一法人貸銀行存款
1/1238
2020-04-19
老師金額理應是300做賬寫成500 借：管理費用500 貸：應付賬款500
沖掉多寫金額 借：應付賬款200 管理費用200 這樣嗎？ 應付賬款多做了200元
1/1359
2019-07-22
老師 這是原來的分錄
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
其他應收款
財務費用
貸：銀行存款這兩張憑證
我想更正成這個分錄
借：管理費用—福利費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
那里面的財務費用怎么更正
9/128
2024-07-06
某企業“財務費用”賬戶中的利息包含有以年利率8%向銀行借入的10個月期生產用600萬元貸款的借款利息以及向非金融企業借入的年利率12%的10個月期生產周轉用300萬元資金的借款利息。則該企業在計算應納稅所得額時扣除的利息費用為( )萬元。
1/4628
2021-04-11
之前欠員工的錢掛的是其他應付款，現在公司領導用自己的錢報銷的費用，就相當于是借領導的錢給員工報銷費用了，之前是借：管理費用 貸：其他應付款 ----XXX員工 現在用領導的錢報銷借： 其他應付款-----XXX員工 貸：其他應付款 -------XXX領導 能不能這樣做？
1/774
2019-01-17
私人想借用公司的錢，借300萬，我們公司借給他，簽借款合同有限制時間嗎？收到的利息收入怎么繳稅？
5/882
2021-08-17
老師，支付稅控系統維護費的分錄
借：管理費用 280
貸：現金 280
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 280
借：管理費用 -280
1/1145
2019-12-27
老師請問
退回服務費
借：銀行存款600
借：管理費用600（紅字）
.結轉
借：管理費用600（正數）
貸：本年利潤600
是這樣做嗎？
4/11
2023-07-06
5月份總部借款給分公司總經理50000元，借：庫存現金 貸：其他應付款-總部，然后這50000元預支員工25000元 借：其他應收款 貸：庫存現金，然后員工以費用報銷的形式報銷了 借：管理費用 貸：其他應收款，總經理部分也直接抵費用了 借：管理費用 貸：庫存現金，問題來了，其他應付款-總部這50000元實際是已經按費用抵消了，可是賬目上還掛著這50000元啊?今天才發現
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2018-11-17
2014年12月1日一般借款1000萬，5年期，利率7%，15年7月一般借款2000萬，3年，年利率9%，15年建造廠房占用1000萬元，16年1月占用1000萬，4月占用500萬，7月占用500萬，廠房16年9月完工，問16年一般借款資本化利息和費用話利息各多少
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2018-09-05
其他應收款還款時核銷時分錄:借:管理費用
貸:銀行存款(余款)
如何理解?
1/1800
2019-12-30
繳納辦公室社保費 時，是借：管理費用-社會保險費 其他應付款-社保代扣代繳 貸：銀行存款，還是借：應付職工薪酬-社會保險費 其他應付款-社保代扣代繳，貸：銀行存款，借方是用管理費用呢，還是應付職工薪酬呢？搞不懂。
2/699
2015-10-14
老師，去年的一條分錄發現錯了 原本是借：管理費用-電梯維護費 貸：銀行存款 我做成了 借：管理費用-電梯維護費 貸：現金 借：應付賬款-電梯公司 貸：銀行存款 今年怎么更正？
2/713
2016-05-12
老師，你好歸還長期借款不明白。
長期借款在最后一期歸還的只有本金和應付利息，為啥還會出現在建工程/制造費用/研發費用，長期借款利息調整在計提的時候已經平調了？
2/883
2023-05-05
老師，我請教一下有關專項應付款的賬務處理問題，撥入借：銀行 貸：專項應付款 發生費用時是借：固定資產 、原材料、相關費用 貸：銀行、現金，還是直接借：專項應付款 貸：銀行、現金
1/1422
2017-12-26
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