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增值稅是對增值額交稅，那是不是就理解成應交增值稅=增值額乘以13%呢？
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2019-06-27
:美途汽車集團為增值稅一般納稅人，2020年5月份尚未抵扣完的進項稅額為5100元，該企業2020年6月份有關生產經營業務如下:
1.以交款提貨的方式銷售A型汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發票注明價款150萬元，稅款19.5萬元；
2.銷售B型汽車50輛給特約經銷商，每輛不含稅售價12萬元，開具增值稅專用發票注明價款600萬元，稅款78萬元；
3.企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉做其他業務收入(原包裝貨物增值稅稅率13%);
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2023-09-24
(6)用銀行存款支付大型機械進場運輸費，增值稅專用發票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔40%，B 工程承擔60%。
(7)本月固定資產計提折舊50000元，其中現場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。
(6)用銀行存款支付大型機械進場運輸費，增值稅專用發票上注明價款5000元，增值稅額500元，其中A工程承擔40%，B 工程承擔60%。
(7)本月固定資產計提折舊50000元，其中現場項目部計提的折舊費為40000元，公司管理部門計提的折舊費為10000元。
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2022-05-21
老師，請問我企業是一般納稅人，對方給我方開的專票不小心作廢了，我企業還能認證么？
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2019-04-28
老師好，我想請問下個人獨資企業按照利潤征收個人所得稅，個人所得稅征收率是多少？
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2021-03-31
你好老師：我想問一下，正常情況下入庫單的金額是不含稅嗎，出庫單的金額是含稅價嗎
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2016-07-11
老師你好！公司是小規模納稅人，但對方要來開專票，我去稅務局開專票也是3%的稅率啊！
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2019-04-22
老師，貿易公司出口了，供應商開了普票，退不了稅，這個收入是免稅還是需要繳納13個點
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2023-08-12
老師，制造業年底庫存有一部分貶值，需要在賬面上體現出來每個型號的貶值數，怎么走賬？
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2019-12-23
我們公司（小規模）賣2000元的消費卡給甲，甲支付2000元給我們公司后，我們開具增值稅普通發票2000元給甲；甲拿著消費卡去乙公司消費了1000元，我們公司與乙有折扣協議，按9折結算，即乙開具900元的發票給我們公司，我們支付900元給乙。我們有在稅務部門備案按差額增稅。原來做賬是———1、收款時、借：銀行存款2000 貸：預收賬款2000；發票也開出 2、支付時、借：預收賬款1000 貸：主營業務收入970 應交增值稅 30 同時確認成本：借：主營業務成本900 貸：應付賬款900。 請問有問題嗎？還有增值稅附列表里的扣除額收入額和扣除額填哪一個數據？
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2017-11-01
單位實行差額增稅，屬于生活服務業，稅款減免，增值稅賬務處理怎么做？是借增值稅銷項稅稅額，貸增值稅銷項抵減，貸增值稅轉出未交增值稅。借，增值稅轉出未交增值稅，貸未交增值稅。借未交增值稅，貸營業外收入嗎！一般納稅人
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2021-02-23
請問我看的視頻，委托加工還要受托方代繳消費稅，這是營改增后的，還是營改增前的
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2016-12-20
您好，我想咨詢一下，處置固定資產處置回收價值時，借：其他應收款，貸：固定資產清理，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；這個應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）應該怎么計算呢？我們這邊固定資產報告房屋建筑物、大型設備、辦公設備等等，種類比較多。
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2019-04-16
組裝型的產品按什么類型做賬
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2019-06-04
長城公司為增值稅一般納稅人，2011年接受投資者投入的一臺需要安裝的設備。雙方在協議中約定的價值為30萬元，投入設備后該投資者享有長城公司增資后注冊資本100萬元的20％，設備的公允價值為22.5萬元。長城公司在安裝該設備的過程中領用生產用材料一批，實際成本為0.2萬元；領用自產的應稅消費品一批，實際成本為1萬元，售價為2.4萬元。該公司適用的增值稅稅率為17％，消費稅稅率為10％。不考慮其他因素，則該設備入賬成本為（ ）萬元。老師這個領用自產的消費稅為啥要加上？A、23.94 ?B、26.06 ?C、27.26 ?D、24.76
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2019-02-23
在季報的時候已經把開發票的稅款上交了，現在手里的發票記賬聯還需要留下做分錄嗎？
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2017-05-04
老師，有什么鏈接可以查看所有稅點多少的信息嗎？比如，工程款稅率多少，服務費稅率多少
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2023-03-24
注銷稅盤，驗舊不了紙質發票說需要帶紙質發票，但稅盤里沒有發票，也分發不了 驗舊不了
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2023-10-20
公司提供餐飲消費服務，按照消費額的60%返券給客戶可直接抵做餐費，消費券使 用有效期為3個月，本月完成銷售120萬元（含稅），向客戶返券72萬元
借：銀行存款 120
貸：主營業務收入 70.76
遞延收益 42.45
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 6.79
老師，這貸方的幾個數據是怎么算出來的？
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2022-09-10
"A公司委托B公司加工應交消費稅的材料一批。發出材料成本為￥7000，支付加工費￥2000，消費稅稅率為10%，適用增值稅稅率為13%有關款項的收服已經銀行辦妥。
1、若A公司收回后用于連續生產應稅消費品編制會計分錄。
2、若A公司收回后用于對外銷售編制會計分錄。"
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2023-03-22
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