公司提供餐飲消費(fèi)服務(wù)，按照消費(fèi)額的60%返券給客戶可直接抵做餐費(fèi)，消費(fèi)券使用有效期為3個(gè)月，本月完成銷售120萬(wàn)元（含稅），向客戶返券72萬(wàn)元借：銀行存款 120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 70.76 遞延收益 42.45 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 6.79 老師，這貸方的幾個(gè)數(shù)據(jù)是怎么算出來(lái)的？

濤聲依舊

于2022-09-10 17:10 發(fā)布 ??382次瀏覽

丁小丁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-09-10 17:17

您好！72/（120+72）=37.5%，說(shuō)明券的占比是37.5%，所以這次實(shí)現(xiàn)了120含稅收入，那么券也要確認(rèn)收入＝120/1.06*37.5%=42.45

濤聲依舊追問(wèn)

2022-09-10 18:27

那此時(shí)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是 120/（120+72）*120=45萬(wàn)呀

丁小丁老師解答

2022-09-10 18:30

總的收入就是120萬(wàn)，只是分成了銷售收入和券的收入

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你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的

2024-04-28 13:34:56

你好現(xiàn)在咨詢什么問(wèn)題呢?

2023-10-19 15:01:08

反分錄或者使用紅字分錄都可以，對(duì)你的報(bào)表影響都是一樣的，沒(méi)有什么關(guān)系，只是表達(dá)的方式不同而已。

2019-01-06 09:36:04

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營(yíng)業(yè)外收入是這樣處理的

2017-08-03 15:42:06

你好，按這個(gè)分錄處理借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營(yíng)業(yè)外收入

2019-02-13 16:12:04

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答：你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的
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