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我們公司（小規(guī)模）賣2000元的消費(fèi)卡給甲，甲支付2000元給我們公司后，我們開具增值稅普通發(fā)票2000元給甲；甲拿著消費(fèi)卡去乙公司消費(fèi)了1000元，我們公司與乙有折扣協(xié)議，按9折結(jié)算，即乙開具900元的發(fā)票給我們公司，我們支付900元給乙。我們有在稅務(wù)部門備案按差額增稅。原來做賬是———1、收款時(shí)、借：銀行存款2000 貸：預(yù)收賬款2000；發(fā)票也開出 2、支付時(shí)、借：預(yù)收賬款1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970 應(yīng)交增值稅 30 同時(shí)確認(rèn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本900 貸：應(yīng)付賬款900。 請(qǐng)問有問題嗎？還有增值稅附列表里的扣除額收入額和扣除額填哪一個(gè)數(shù)據(jù)？
小舞00
于2017-11-01 17:01 發(fā)布 ??841次瀏覽
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老王老師
職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-11-04 17:15
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