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購入植物油一批，取得增值稅專用發票價款20萬，增值稅26000元，這批食用油50%用于食堂，50%用于零售，取得含稅收入15萬，購入電腦20臺，取得增值稅專用發票價款10萬元，增值稅13000元，將其中10臺贈與關系單位，其余每臺以5000元零售，計算當期應納增值稅額
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2022-06-09
【例題·多選題】下列關于增值稅發票使用規定的說法中，錯誤的有（）。
A. 增值稅一般納稅人銷售貨物可以使用增值稅發票管理新系統開具增值稅專用發票
B.增值稅小規模納稅人銷售貨物，月銷售額不超過10萬元的，可以使用新系統開具增值稅普迪
發票
C. 增值稅普迪發票（巷票）由納稅人自愿選擇使用，重點，在現代服務業納稅人中推廣
D.納稅人可依法書面向稅務機關要求使用印有本單位名稱的增值稅普通發票（折疊票或巷票）
1/1738
2020-03-06
上月未交增值稅，本月應交增值稅明細賬需要填寫它作為期初余額嗎
6/1600
2021-06-16
你好，
1、出口退稅進項發票勾選認證時，是只能選擇退稅嗎？退稅勾選只能勾選當月的嗎？8月6號勾選的7月份進項發票，是不是在填報增值稅時就只能填報到稅款所屬期為8月份的進項稅里了嗎？
2、我8月份申報出口退稅，可以把8月開的增值稅進項票也申報了嗎？就是還沒有申報增值稅，直接申報出口退稅
3、申報出口退稅時必須認證進項發票嗎？
1/12479
2019-08-06
甲公司為增值稅一般納稅人（13%），2019年 7月1日，甲公司與乙公司簽訂經營租賃（非主營業務）吊車合同，吊車租金（含稅 )共計67,800元。合同約定，租期為6個月，合同簽訂日預付租金22,600元，合同到期結清全部租金余款。
合同簽訂日，甲公司收到租金并存入銀行，開具增值稅專用發票注明租金20,000元，增值稅2,600元。租賃期滿，甲公司收到了租金余款及相應的增值稅。
借：銀行存款 22600 貸：預收賬款 20000應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2600
7-8月末：
借：預收賬款 10000
貸：其他業務收入 10000
請問后期會計分錄如何記錄？
1/2320
2021-03-01
當月不交增值稅，不用做分錄，如果上期有留底，能在賬上提現出來嗎
3/815
2018-12-23
老師，咱們有疫情期間涉及捐贈免稅部分怎么填制增值稅申報表嗎？
1/274
2020-05-14
，老師，上期有已認證但未抵扣的稅額填在增值稅申報表中第幾行啊？
1/1089
2019-05-14
老師，應交增值稅科目起初有余額是否正確，期末該科目需要結轉嗎？
4/580
2020-06-05
老師 一般人增值稅稅負率怎么計算呢 有上期留抵稅額這樣的 謝謝
2/840
2022-10-28
老師，一般納稅人，增值稅上期有留底稅額為2000，本期發生額為3000，做憑證時需要做轉出處理嗎、
1/616
2018-10-30
增值稅報表附表二中第一項其中有個前期認證相符且本期申報抵扣是什么意思？謝謝老師
1/1329
2020-02-01
1、2017年開始自建辦公樓及廠房，后期建成后用于出租，其在建過程中發生的進項稅是按照一次性抵扣還是分兩年抵扣？
2、若是分兩年抵扣，因在建超過兩年，未發生經營業務，其剩余進行稅額還能進行認證抵扣嗎？（為未有經營業務，進項稅暫未認證抵扣）
3、公司租賃的辦公室，進行的裝修費和采購中央空調的進項稅能抵扣嗎？是按照一次性抵扣還是分兩年抵扣？
4、公司建造的車棚，用來停放公司車輛，對方開的增值稅專用發票，進項稅可以抵扣嗎？
5、上述車棚是歸屬于固定資產還是計入長期待攤費用？金額在四萬元左右。折舊年限是是多少？
6、電梯的進項稅能抵扣嗎？
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2020-07-24
要求做出會計分錄，并根據12月的業務編制試算平衡表：
2、當月1日企業向銀行借入為期3個月的短期借款20萬元，年利率為9%，利息到期一次支付。
3、向華陽公司采購原材料，收到的增值稅專用發票上貨款20萬元，稅款2.6萬，均未付，材料未到。
4、上述材料運到企業，驗收入庫。
5、用銀行存款支付上述應付款項。
6、企業向紅光公司采購甲乙兩種原材料，其中甲材料20噸，單價10元/千克，乙材料30噸，單價20元/千克，發票上增值稅稅率13%。紅光公司代墊運費20000元（不考慮增值稅），貨物運到并驗收入庫，全部貨款開具一張商業匯票。
7、預付購貨款給南洋公司5萬。
8、采購已預付貨款的材料，收到的專用發票上貨款50000元，增值稅稅款6500元，不足部分用銀行存款補付。
7/1384
2022-04-15
增值稅納稅申報表里的本期預繳稅額是指什么，增值稅需要預繳的嗎
1/5955
2014-12-08
老師，我應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 期末是借方余額，正常嗎
1/884
2023-01-12
企業在外地預繳增值稅，本期申報增值稅時無法帶出預繳稅額怎么辦？
1/1456
2023-02-27
增值稅疫情期間小規模減為1%，那我做賬時是不是按1%算應交增值稅
1/1742
2020-06-12
如果本期銷項大于進項，但是上期留抵很多，不用交增值稅，銷項減去進項的金額還要轉出未交增值稅嗎？
3/1570
2017-06-02
25日，甲公司用一批原材料對外進行長期股權投資，原材料實際成本600000元，雙方協商不含稅價費750000,增值稅專用發票97500 這個長期股權投資是怎么算的
1/1075
2022-09-10
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