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老師，請問一下我3月份調整了18年的一筆賬，記到以前年度調整損益，然后我現在3月份的資產負債表的未分配利潤的期初+利潤表的年累計數不等于資產負債表未分配利潤的期末數，這是怎么回事呢
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2019-07-16
求解答：丁公司和戊公司屬于同一控制的兩個公司，2021年1月1日，丁公司用銀行存款3 000萬元控制了戊公司80%股份。同日，戊公司賬面所有者權益為4 000萬元。其中：股本為3 100萬元，資本公積為400萬元，其他綜合收益100萬元，盈余公積為300萬元，未分配利潤為100萬元。假定丁公司有足夠的資本公積（股本溢價）。戊公司2021年度實現凈利潤1 000萬元，提取盈余公積100萬元；沒有分配現金股利。
要求：以萬元為單位（本題14分）
（1）編制丁公司合并日的會計處理。
（2）編制合并日內部股權投資的抵銷分錄，并將子公司以前年度留存收益中屬于母公司的部分予以恢復。
（3）編制合并日后成本法調整為權益法的調整分錄，內部股權投資和內部投資收益的抵銷分錄，并將子公司以前年度留存收益中屬于母公司的部分予以恢復。
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2021-12-18
請問我22年期初固定資產賬面為2.10，但是在報稅時填寫錯誤2.11. 導致未分配利潤不同。我在2022年第二季度調整了一次借：累計折舊 0.01 貸：以前年度0.01 借：以前年度 0.01 貸：未分配利潤 0.01 稅務上資產負債表和利潤表的利潤是一樣的了，但是我發現我賬面上又不對了 請教一下 這個我該怎么調整呀
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2022-09-02
老師，以前年度資產負債表里未分配利潤一直是負數，如果12月份季報時，我第四季度利潤表做了20萬利潤，可資產負債表未分配利潤累計數還是負數，這季度用交稅嗎
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2020-03-23
甲乙的設備粗賃合同
租賃期開始日:第1年1月1日,賃期6年
每年年末支付租金100000
租賃期內的費用均由甲承擔
租賃內含率4%
該設備全新時使用年限8年,乙已用1年,租賃開始日該設備在乙公司的賬面價值500000元,公允價值522000元,還可使用7
年
(7)租賃期屆滿時,甲公司退回該租賃資產。
其他資料為
(1)甲、乙公司發生的初始直接費用分別為2790
元、2210元,以銀行存款支付
(2)租賃期開始日估計租賃期滿時該設備的公
允價值為100元
(3)甲公司對使用權資產采用年限平均法計提折
(4)甲公司第1年、第2年每年為該租入設備用銀
行存款支付的保險費、維修費等分別為3000元、3
600
截至第2年年末,甲公司用該設備生產的產品
當年全部出售
(6)(pA.4%6)=5.2421
要求:根據上述資料,回答下列問題:
(1)甲公司每年確認的利息費用計算表
(2)甲、乙1、2年會計分錄
(3)對甲乙1、2年稅前利潤影響分別多少
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2022-05-11
建筑安裝企業按照工資比例計提的職工福利費，工會經費，教育費是否可以稅前扣除，他們列支的范圍分別是什么？
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2019-08-22
老師，請問職工福利費不超過工資薪金總額14%準予稅前扣除，工資薪金總額是應付職工薪酬這個一級科目的總額嗎？
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2021-10-08
經營多年的企業現在的資產負債表的未分配利潤是負數，是不是資產負債表里是正數的情況下才需要繳所得稅，假設都可以稅前扣除，無調整項，以前繳過稅的。
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2019-06-28
公司今年辭退部分高管人員和部分員工，支付了高管人員和員工的辭退金，對于公司支付的的員工辭退補償金作不作為職工福利費和職工教育經費的稅前列支計算依據（基數）呢？如果我公司今年支付辭...
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以前年度多交的企業所得稅，不抵扣也不退稅。會計分錄是不是
借：利潤分配-未分配利潤
貸：所得稅
但是這樣做憑證之后未彌補的虧損就更多了，而且損益表上面就會反映今年的所得稅為負數。這樣就不能反映今年真實的利潤了
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2019-08-02
1、某企業2001年稅前會計利潤為110000元當年發生可抵減時間性差異4000元、應納稅時間差異5800元,;本年取得的國債利息收入1200元,超過計稅工資標準的工資費用為4500元,違法經營的罰款支出6000元。要求:根據上述經濟業務計算企業2001年應交納所得稅及相關的會計分錄。(所得稅率為25%)
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2022-01-01
1、某企業2001年稅前會計利潤為110000元當年發生可抵減時間性差異4000元、應納稅時間差異5800元,;本年取得的國債利息收入1200元,超過計稅工資標準的工資費用為4500元,違法經營的罰款支出6000元。要求:根據上述經濟業務計算企業2001年應交納所得稅及相關的會計分錄。(所得稅率為25%)
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2022-01-25
補計提以前年度折舊后，資產負債表的未分配利潤期末就多了補計提的那個數么，跟當期的利潤分配表也是相差補計提的那個數？
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2017-05-27
老師，麻煩問下，今年3月份做匯算的時候，應該退回企業所得稅，上個月10月份收到了，
1、發生退稅時：借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
2、結轉： 借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
第二部結轉分錄 是現在手工錄入進去，還是年終結轉？（因為現在都是用財務軟件）
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2021-11-16
我們公司的研發支出-資本化支出從2019年到2021年一共有1107232.25元，研發失敗了，可以一次性轉入研發支出-費用化支出‘再從以前年度損益調整到利潤分配-未分配利潤’嗎？第二個問題，如果上訴問題可以這樣會計賬務處理，要什么資料作為依據嗎？是不是要證明研發了什么，為什么失敗的相關文件
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2022-02-25
老師，公司于2023年間支付了ECT充值，逐月已計入銷售費用，月末都進行了損益結轉，年末也進行了利潤結轉。到2024年發現2023年已計入的銷售費用應記為預付賬款；請看以下調整分錄對嗎？一、借：預付賬款 貸：以前年度損益調整 二、借：以前年度損益調整 貸：利潤分配
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2024-03-13
你好稅務稽查讓我自查交了100多萬稅
補的是2018到2020的個人及股東長期掛帳115萬
然后我交了企業所得稅68萬
股息分紅29萬
我是不是直接做以前年度損益調整
借以前年度損益調整貨銀行存款
借未分配利潤貨以前年度損益調整
是這樣做嗎
如果這樣做
其他應收款掛帳也要銷帳才對
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2022-04-28
老師 請問下我這個季度調賬用了以前年度損益調整，然后資產負債表里的未分配利潤期末數減去年初數 不等于利潤表中的凈利潤累計數，，，相差的數正好是 “以前年度損益調整”的數，，，請問 是哪里出了問題嗎 我該如何處理呢
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2022-07-25
老師請教一下，涉及到24年的所得稅退稅，我通過以前年度損益調整轉到去年的未分配利潤了，導致今年的資產負債表的未分配利潤的本年累計和利潤表的凈利潤的數對不上，我需要調整嗎？還是自己做個備查登記記著
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2025-03-08
你好老師，今年的費用計入去年，分錄借:管理費用 貸:庫存現金 借:庫存現金 貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整 貸:利潤分配這樣對嗎
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2021-05-09
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