你好稅務稽查讓我自查交了100多萬稅補的是2018到2020的個人及股東長期掛帳115萬然后我交了企業所得稅68萬股息分紅29萬我是不是直接做以前年度損益調整借以前年度損益調整貨銀行存款借未分配利潤貨以前年度損益調整是這樣做嗎如果這樣做其他應收款掛帳也要銷帳才對

大海老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-04-28 14:51

你好，分錄如下
借：以前年度損益調整
    貸：應交稅費
借：利潤分配-未分配利潤
    貸：以前年度損益調整
借：應交稅費
    貸：銀行存款
這個分錄只是針對補繳的稅款，其他應收款不能銷賬，只有收回其他應收款了才能對其進行銷賬。

陪你考證的初級班主任追問

2022-04-28 20:20

我交的企業所得稅就是因為公司股東借了100萬私用，然后稅務局要交企業所得稅，個稅

掛帳在其他應收款

大海老師解答

2022-04-28 20:49

那么在股東歸還100萬后，再沖其他應收款，在股東沒有歸還前，其他應收款繼續掛賬

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