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甲公司位于市區(qū)，該企業(yè)為增值稅一般納稅人， 主要從事卷煙用于銷售，2021年4月發(fā)生以下經濟業(yè)務:
(1)委托A企業(yè)加工煙絲，甲公司提供原材料，煙葉的成本為5000元，材料已發(fā)出。
(2) A企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費2000元、稅額為2600元，甲公司已用銀行存款支付加工費。
(3) A企業(yè)已代收代繳消費稅，甲公司已用銀行存款支付代收代徽消費稅。
(4)甲公司收回委托加工的煙絲，并驗收入庫。
(5)月末，甲公司將收回煙絲用于直接銷作，開具增值稅專用發(fā)票、不含稅金額為100000.稅額為13000元
根據(jù)上述材料回答以下問題:
(己知煙絲的消費稅稅率為30%，增值稅稅率13%)
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2021-12-16
AA電子設備生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月份有關經營業(yè)務如下:
購進生產用原材料和零部件，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款180萬元，增值稅23.4萬元。
銷售電腦600臺，每臺不含稅單價0.45萬元。,為B公司制作大型電子顯示屏，開具了普通發(fā)票，取得含稅銷售額9.04萬元，調試費收入2.26萬元。制作過程中委托C公司進行專業(yè)加工，支付加工費2萬元，增值稅0.26萬元，取得C公司增值稅專用發(fā)票。
要求:計算A企業(yè)2019年6月份應繳納的增值稅。
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2020-06-15
老師，生產型企業(yè)社保人數(shù)要根據(jù)產值來報嗎，人數(shù)多了影響大嗎
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2020-07-08
公司開業(yè)購金稅盤，記入增值稅抵減稅額，月末需要轉入未交增值稅未交增值稅嗎？借：增值稅未交增值稅 貸：增值稅抵減稅額
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2018-01-02
甲公司委托丁公司加工商品一批（屬于應稅消費品)100000件,有關經濟業(yè)務如下:(1)1月20日,發(fā)出材料一批,實際成本為6000000元,。(2)2月20日,支付商品加工費120000元,支付應當交納的消費稅660000元,該商品收回用于連續(xù)生產,消費稅可抵扣,甲公司和丁公司均屬于一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%(3)3月4日,用銀行存款支付往返運雜費并取得增值稅專用發(fā)票注明運費為10000元,增值稅稅款900元。(4)3月5日,上述商品100000件加工完畢,甲公司已辦理驗收入庫手續(xù)。根據(jù)上述資料
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2023-03-01
7月，財務部報銷加班餐費766元,并取得餐飲發(fā)票
借:業(yè)務招待費766
貨:銀行存款766
取得餐飲發(fā)票都應該作為業(yè)務招待費處理?
該筆費用在所得稅申報時需要納稅調整?
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2019-12-20
小型商貿公司本月留抵稅夠用，本月不增加進項可以嗎，請老師指點
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2021-11-12
老師，2020年3月起，稅務局已取消增值稅扣稅憑證認證確認期限，也就是說超過360天未認證的發(fā)票，現(xiàn)在仍舊可以正常認證抵扣？
1/635
2020-04-13
請問M市甲公司接受N市乙公司委托加工，不含增值稅的加工費20，代收代繳的消費稅12，請問城建稅怎么計算，M市7%，N市5%
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2019-05-18
下列各項，可以計入利潤表“稅金及附加”項目的有（）
A增值稅
B城市維護建設稅
C城鎮(zhèn)土地使用稅
D進口環(huán)節(jié)應該繳納的消費稅
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2021-07-23
老師，請問財務報告這一章里面是不是只有調整增值部分會影響凈利潤和未分配利潤，那相互抵消的部分不會影響嗎？為什么呢？
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2019-07-25
老師，想問下，現(xiàn)在取消增值稅專用發(fā)票的認證，問下陜西省這邊現(xiàn)在取得專票，如何認證抵扣啊，以前是去稅務大廳掃描認證的
1/1477
2019-05-08
我廠是一般納稅人，現(xiàn)在收到消費發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，我們現(xiàn)在將發(fā)票認證，然后做進項稅轉出，請問賬務處理分錄如何操作？
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2019-07-10
想問一個問題，就是我網(wǎng)上申報了開增值稅專票，也去稅局審核通過，但是終端機開票的時候發(fā)現(xiàn)忘記寫數(shù)量單位了，該怎么取消？
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2019-07-25
初級會計考試所有內容是按照2020年3月1日之后的新稅務政策還是老政策？比如現(xiàn)在增值稅取消認證期限限制 之前是360天
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2020-03-12
之前問的問題，回復后，有疑問，再問后沒回復，所以又問一下。借：現(xiàn)金或者銀行存款，1000元，銷售折讓，200元，貸；預收賬款，1200元。當天消費，借：預收賬款，100元，貸：主營業(yè)收入，100元減稅金，應交稅費-應交增值稅-銷項，100元*增值稅率/（1+增值稅率）分錄里頭的銷售折讓最后怎么處理？
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2017-04-19
1．甲廠為增值稅一般納稅人，2018年7月銷售應稅商品300萬元（不含稅），銷售免稅商品200萬元，當月購入生產用原村料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款50萬元，應稅商品與免稅商品無法劃分各自消耗原材料的情況。要求：計算甲廠上述業(yè)務不得抵扣的增值稅進項稅額。
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2019-06-18
老師下午好，請教一個問題，，，一般納稅人公司銷售建材 ，2020年公司銷售一批建材開票二十二萬，明細規(guī)格型號發(fā)票都開具，，月末做進銷存結轉成本時發(fā)現(xiàn)開具的規(guī)格型號和庫存型號不一樣，，會計就暫估入庫了一批和發(fā)票型號一樣的建材，，，，因為是虛擬暫估入庫估導致了2021年一整年這個暫估一直掛在帳面，，，現(xiàn)在問題就是我暫估入庫的一筆二十萬沒有進項發(fā)票消除，，庫存有一批建材十五萬左右的貨沒有實物只有賬面余額，，這個我們會計要怎么操作，怎么消除
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2022-01-25
你好老師，我想問一下，比如是成品油貿易公司，不含生產和存蓄。那么這家公司開出來的進賬能不能抵扣成品油零售的消費稅。（還有消費稅是不是只有零售有？一般成品油貿易增值稅稅收是13個點吧？）
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2019-04-24
大華公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。材料按照實際成本進行核算，2022年3月發(fā)生了下列經濟業(yè)務:
1)收購農產品作為原材料，已驗收入庫，實際支付價款50000元，增值稅抵扣稅率9%，經稅務機關認證可以抵扣。
2)購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元，增值稅為26000元，尚未經
稅務機關認證，貨款尚未支付，原材料已入庫。3)用銀行存款繳納上月未交增值稅82000元。4委托加工原材料一批，發(fā)出原材料成本為60000元，加工費2000元，增值稅為260元，經稅務機關認證可以抵扣;受托方代扣代交消費稅5500元。委托加工的材料收回后，將其直接出售。所有款項已支付。
5)月末結轉多交增值稅3000元。
要求:編制有關的會計分錄，應交稅費科目應寫出
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2022-06-17
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