之前問(wèn)的問(wèn)題，回復(fù)后，有疑問(wèn)，再問(wèn)后沒(méi)回復(fù)，所以又問(wèn)一下。借：現(xiàn)金或者銀行存款，1000元，銷(xiāo)售折讓?zhuān)?00元，貸；預(yù)收賬款，1200元。當(dāng)天消費(fèi)，借：預(yù)收賬款，100元，貸：主營(yíng)業(yè)收入，100元減稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，100元*增值稅率/（1+增值稅率）分錄里頭的銷(xiāo)售折讓最后怎么處理？

王雁鳴老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-20 14:30

王老師，上個(gè)問(wèn)題我還沒(méi)懂，收到的錢(qián)是1000，預(yù)收賬款是加上了贈(zèng)送金額的記1200，差額200記銷(xiāo)售折讓?zhuān)?000和1200之間怎么匹配呢？怎么知道實(shí)際收入？銷(xiāo)售折讓進(jìn)了本年利潤(rùn)后就是實(shí)際收入了嗎？謝謝王老師。

王雁鳴老師解答

2017-04-19 23:00

您好，銷(xiāo)售折讓是損益類(lèi)科目，當(dāng)月月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里去了。

王雁鳴老師解答

2017-04-20 15:09

您好，收錢(qián)1000，那么客戶(hù)卡上是不是1200元了？如果是我說(shuō)的就可以的，客戶(hù)以后按1200進(jìn)行消費(fèi)，1000與1200之間就不用匹配了。收入就按每次的消費(fèi)金額確定即可，銷(xiāo)售折讓進(jìn)了本年利潤(rùn)以后就是實(shí)際收入了。

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