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李某是一名自由職業者，本年收人情況如下，1月取得一項轉許權使用費收人32000元，3月取得另一項特許權使用費收人65000元，5月取得勞務報酶收入100000元，8月取得福利彩票中獎收人50000元，11月取得保險公司賠償收人50000元上述收入均為個人所得稅稅前收入。李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。要求：計算李某本年應納個人所得稅
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2023-06-19
現在報第四季度企業所得稅表，研發費用是第三季度的數據，沒有辦法更改，直接申報嗎，謝謝老師
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2022-01-13
百華公司在籌資過程中通常采用多種籌資方式，該公司本年采取了以下籌資
方式
(1)取得3年期借款100萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本。已知公司所得稅稅率為25%，籌資費用率為1%。
(2)發行5年期的債券， 票面面值為1200萬元，票面年利率為10% 每年付息一次，發行價為1200萬元，發行費用率為3%，所得稅稅率為25%。
(3)按面值發行100萬元的優先股股票，籌資費用率為4%, 年優先股股利率
為10%。
(4)發行普通股600萬股，每股10元，籌資費用率為5%，第1年年末每股發放股利2元，預計未米股利每年增長率為4%。
(5)留存收益為600萬元。
要求:(1)公司采取了哪些籌資方式? 各種籌資方式的資金成本包括哪些內容?公司拉合資金成本是多少?
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2023-04-27
所得稅申報表中的營業成本不包含利潤表的管理費用、銷售費用、財務費用對不？
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2024-07-09
老師，你好。收到2020年度的企業所得稅，原來分錄借方：銀行存款，貸方：所得稅費用，現在要將原來的分錄沖減，正確分分錄借方：銀行存款，貸方：利潤分配—未分配利潤。我采用這種方法后，但是利潤表上所得稅費科止出現：有金額。
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2021-12-16
老師，請問總公司委派人員到分公司工作，工資社保都由總公司支付，請問總公司支付的該人員工資等費用能否作為分公司成本費用在企業所得稅前扣除
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2022-01-14
資料一：2023年，中國公民張某在國內某公司任職，每月取得工資、薪金所得 23500元，由任職單位扣繳“三險一金”5280元，張某夫婦有1個女兒正在上小學，夫妻雙方約定子女教育專項附加扣除由張某按扣除標準的100%扣除。已知：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月2000元的標準定額扣除。
資料二：2023年，居民個人李某每月從任職單位取得工資30000元，每月養老保險等專項扣除2000元，子女教育等專項附加扣除1500元。2023年全年張某從其他單位取得勞務報酬共計20000元，取得稿酬共計15000元，特許權使用費共計8000元，上述均為稅前收入，已經預扣預繳了個人所得稅共計40000元。
要求：1.請根據資料一核算張某1-12月每月預繳的個人所得稅
2.請根據資料二核算李某2023年應納個人所得稅稅額。
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2024-01-16
請各位企業所得稅納稅人按照要求對照2018年度申報結果，特別是應按查賬征收方式申報的而人為采取倒算成本費用套10%應稅所得率的，對不按規定申報的近期我處將逐一核實。老師，請問這是什么意思
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2019-06-12
債務豁免，簽訂了債務豁免得資金轉為資本公積得協議，這樣得話，企業用不用繳納企業所得稅？
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2021-01-18
要求：
（1）計算甲公司2016年度的應納稅所得額和應交所得稅；
（2）計算甲公司2016年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額；
（3）計算甲公司2016年度應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債；
（4）計算甲公司2016年度應確認的所得稅費用。
（5）編制甲公司2016年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2020-03-25
（1）計算甲公司2013年度的應納稅所得額和應交所得稅。（2）計算甲公司2013年年末應納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。（3）計算甲公司2013年年度應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。?（4）計算甲公司2013年年度應確認的所得稅費用。 (5)編制甲公司2013年年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的會計分錄。
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2022-11-01
編制利潤表時，里面的所得稅費用為什么不填？凈利潤不應該是利潤總額減去所得稅得出的嗎？
1/1607
2017-08-14
是啊，所以是不是用友軟件得原因
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2019-11-29
企業需要設置當期所得稅費用嗎？
1/404
2019-05-10
這個發票減少企業所得稅有用么
1/598
2019-03-11
自然人獨資不用報企業所得稅嗎？
1/946
2018-07-05
所得稅費用如何進行計提和繳納
1/242
2023-03-08
個人所得稅用計提嗎？借貸是什么
1/494
2019-12-23
所得稅營業成本包含期間費用嗎？！
1/710
2018-11-15
老師，企業還用報個人所得稅是嗎？
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2023-04-11
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