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16年12月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：資產(chǎn)減值損失 14474.3 貸：壞賬準(zhǔn)備 14474.3同時(shí)計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用，借：遞延所得稅資產(chǎn) 3618.58（14474.3*25%） 貸：所得稅費(fèi)用 3618.58（14474.3*25%）16年12月計(jì)提年所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用 21790.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 21790.12實(shí)際17年做匯算清繳時(shí)，把資產(chǎn)減值損失14474.3元調(diào)增后，按10%繳企業(yè)所得稅11119.99元，請(qǐng)問下今年調(diào)整以前年度調(diào)整損益金額是多少？前面遞延所得稅資產(chǎn)按25%算的，后面實(shí)繳按10%算的，再加上對(duì)遞延所得稅有點(diǎn)不明白，所以搞不清楚到底要調(diào)整的金額是多少
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2017-12-21
老師咨詢個(gè)問題 ：假設(shè)收政府經(jīng)費(fèi)100萬，收到做分錄：借：銀行存款100萬，貸：遞延收益100萬。然后發(fā)生支出共50萬費(fèi)用。其中損益科目發(fā)生額48萬，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬。那請(qǐng)問遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬嗎貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48萬 還是：借：遞延收益50萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50萬？ 1.這個(gè)要分總額法和凈額法之分嗎？2.老師我是這樣做：比如，我發(fā)生支出一筆，借：管理費(fèi)用-材料費(fèi)48萬 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅2萬，貸：銀行存款 50萬。這樣是不是算凈額法做?
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2022-06-06
這道例題里的遞延所得稅負(fù)債850塊錢這個(gè)是不是只有在處置這個(gè)房地產(chǎn)的時(shí)候才考慮就是在重新看，估計(jì)價(jià)值是多少，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的余額是多少，在考慮交稅的問題。因?yàn)檫@套題他沒有借所得稅費(fèi)用阿戴這個(gè)遞延所得稅負(fù)債，他直接就帶所得稅負(fù)債了，所以我問一下這個(gè)交的時(shí)候兒是他在哪個(gè)環(huán)節(jié)，怎么考慮。處置這個(gè)投資性房地產(chǎn)的時(shí)候才做，借：遞延所得稅負(fù)債。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
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2022-07-28
老師 高新企業(yè)政府部門給的補(bǔ)助 專項(xiàng)資金等 什么情況下做營(yíng)業(yè)外收入 什么情況下做遞延收益啊
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2024-05-09
老師，下圖是這個(gè)月申報(bào)所得稅時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示，第1條我看了，是一致的。第4條用了一次性扣除政策，但是做賬也一次提折舊了，免得還要使用遞延所得稅挺麻煩的，這個(gè)表是不是就不用填了？
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2023-01-14
老師您好，關(guān)于印花稅，我所了解的是只要有重大合同，各種公司都要繳納。但是我們公司從來沒有申報(bào)過這個(gè)稅種，另外我看電子稅務(wù)局的登記信息，我們并沒有這個(gè)稅種？為什么呢？
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2019-05-17
老師好，我司是一般納稅人，銷售鋼材，我司與對(duì)方訂有合同，因?yàn)閷?duì)方逾期還貨款，我司起訴。法院判決對(duì)方先息后本還款給我司，并承擔(dān)稅費(fèi)，我司收到利息后需要開票給對(duì)方嗎？
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2019-07-16
服務(wù)行業(yè) 營(yíng)改增后，公司15年成立，16年12月開出一張6％的發(fā)票，今天網(wǎng)上申報(bào)增值稅，系統(tǒng)說是免稅項(xiàng)目，這是咋回事，那網(wǎng)上申報(bào)不了，老提示這個(gè)6％的是免稅項(xiàng)目，這是為什么呢？
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2017-01-15
老師我就鬧不明白了 其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升 進(jìn)其他綜合收益吧 貸 進(jìn)負(fù)債吧。“不影響利潤(rùn)，沒有涉及所得稅費(fèi)用，不會(huì)影響所得稅費(fèi)用的。”
為什么不影響？ 我知道其他綜合收益是所有者權(quán)益科目 遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債科目 不是損益類不影響利潤(rùn)
但是他是不是間接影響所得稅費(fèi)用了 你看我下面的分錄
計(jì)提遞延所得稅：
借：其他綜合收益 1430*15%
貸：遞延所得稅負(fù)債 214.5
計(jì)提遞延所得稅負(fù)債 又影響計(jì)提所得稅了吧？？
計(jì)提所得稅
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅負(fù)債 214.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
這不雖然沒動(dòng)利潤(rùn) 但是 影響所得稅費(fèi)用了嗎？？？是我理解錯(cuò)誤還是哪里出錯(cuò)了 請(qǐng)舟舟老師解答
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2020-07-14
老師，你好，請(qǐng)問高新技術(shù)有專項(xiàng)應(yīng)付款這個(gè)科目嗎，如果之前已經(jīng)用了專項(xiàng)應(yīng)付款，沒用遞延收益，怎么調(diào)整好一點(diǎn)呢
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2021-05-07
老師，收到政府關(guān)于碼頭的拆遷款，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理后，是計(jì)入遞延收益-與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)，再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
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2021-03-16
你好老師，桔園合作社19年收政府補(bǔ)貼，做到了遞延收益，現(xiàn)在做1月份的賬，應(yīng)該怎么攤這塊。計(jì)入哪個(gè)科目？
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2020-04-01
高新企業(yè)什么情況下計(jì)入其他收益，什么情況下是營(yíng)業(yè)外收入，什么情況下是遞延收益
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2021-07-29
老師我有點(diǎn)分不清遞延所得稅要計(jì)入的對(duì)方科目啥時(shí)候記所得稅費(fèi)用，啥時(shí)候記其他科目？
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2024-08-12
請(qǐng)問，在次年發(fā)現(xiàn)上一年一個(gè)設(shè)備未折舊，少計(jì)入管理費(fèi)用20萬，在進(jìn)行以前年度損益調(diào)整時(shí)，舍不涉及到遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)的分錄調(diào)整？
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2020-03-11
如圖所示3小問正確答案
借 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸 所得稅費(fèi)用 2.5
題述：企業(yè)當(dāng)期計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備當(dāng)期不允許扣除
我的理解是當(dāng)期不允許扣除，也就是當(dāng)期要交企業(yè)所得稅， 那不就是 借 所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 嗎？
1/157
2023-08-07
A公司2×17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出5000萬元,其中,研究階段支出200萬元,開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 稅法規(guī)定,研發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)的計(jì)入當(dāng)期損益,按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣 除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年 進(jìn)行攤銷。A公司2×17年的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅稅 率從2×18年起由33%改為25%
(1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2×17年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理
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2021-12-26
老師，第四項(xiàng)為啥是投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值比計(jì)稅基礎(chǔ)高50萬元，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債＝ 50×25%＝ 12. 5（萬元）
1/416
2023-06-05
交易性金融資產(chǎn)出售時(shí)，公允價(jià)值變動(dòng)損益不做結(jié)轉(zhuǎn)，那么以前年度的變動(dòng)造成的遞延所得稅負(fù)債也不用交了？能不能舉個(gè)例，寫個(gè)分錄
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2021-07-28
企業(yè)去年有一筆原材料暫估發(fā)票一直未收到，已做成本結(jié)轉(zhuǎn)了，匯算清繳需要全額調(diào)增，調(diào)整后的利潤(rùn)用以前年度虧損彌補(bǔ)了，實(shí)際并未繳納企業(yè)所得稅，關(guān)于這筆調(diào)整怎么做遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債呢？
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2019-05-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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