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1、博通公司2017年應(yīng)交所得稅為200萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為40萬(wàn)元，年末為60萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債年初余額為30萬(wàn)元，年末余額為20萬(wàn)元。該企業(yè)2017年的所得稅費(fèi)用為（B、170）萬(wàn)元。A、200 ?????????????B、170 ??????????????C、230 ?????D、210 ???
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2018-08-03
，我是供暖企業(yè)一次性向開(kāi)發(fā)商收取配套費(fèi)，服務(wù)30年，如果不開(kāi)票，我收取的費(fèi)用計(jì)入“遞延收益”科目，按期確認(rèn)收入，但現(xiàn)在開(kāi)發(fā)商要求我們開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
收取延期付款利息收入，應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用征稅。在給客戶開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，延期付款利息收入可以與貨物銷售金額合并開(kāi)具，也可以單獨(dú)開(kāi)具”。 我想問(wèn)一下開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候，打上貨物名稱，不打數(shù)量，可以嗎？
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2018-11-28
老師，上個(gè)月政府補(bǔ)助社保補(bǔ)貼到賬計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入進(jìn)遞延收益了，那這個(gè)月發(fā)現(xiàn)多給了，又給政府退回去了點(diǎn)，那這個(gè)退回的錢怎么記賬啊，直接就是借遞延收益貸銀行存款嗎？還需要沖減營(yíng)業(yè)外收入嗎
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2023-06-01
請(qǐng)問(wèn)一下，500萬(wàn)元收下生產(chǎn)設(shè)備一次性扣除，確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)間，是在年底還是在次年年度所得稅匯算的時(shí)候。
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2021-12-14
政府的平臺(tái)公司，收到100萬(wàn)，主要是辦公費(fèi)，平時(shí)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的支出，應(yīng)該記遞延收益嗎？再一個(gè)收到的專項(xiàng)資金應(yīng)該記什么科目？
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2018-12-25
甲公司適用的所得稅稅率為25 %。甲公司2×20年以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)初始成本為2000萬(wàn)元，2×20年12月31日其公允價(jià)值為2400萬(wàn)元;以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)初始成本1000萬(wàn)元，2×20年12月31日公允價(jià)值為1300萬(wàn)元，這兩類金融資產(chǎn)均為甲公司2×20年購(gòu)入。不考慮其他因素，甲公司2×20年12月31日下述遞延所得稅確認(rèn)計(jì)量正確的有（）
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2024-01-12
老師，我公司收到政府給的重置款5800萬(wàn)，廠房及辦公樓重建款，是不是應(yīng)記入遞延收益呀，工程建設(shè)中如何做賬呀？
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2020-03-13
16年12月計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：資產(chǎn)減值損失 14474.3 貸：壞賬準(zhǔn)備 14474.3同時(shí)計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用，借：遞延所得稅資產(chǎn) 3618.58（14474.3*25%） 貸：所得稅費(fèi)用 3618.58（14474.3*25%）16年12月計(jì)提年所得稅費(fèi)用，借：所得稅費(fèi)用 21790.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 21790.12實(shí)際17年做匯算清繳時(shí)，把資產(chǎn)減值損失14474.3元調(diào)增后，按10%繳企業(yè)所得稅11119.99元，請(qǐng)問(wèn)下今年調(diào)整以前年度調(diào)整損益金額是多少？前面遞延所得稅資產(chǎn)按25%算的，后面實(shí)繳按10%算的，再加上對(duì)遞延所得稅有點(diǎn)不明白，所以搞不清楚到底要調(diào)整的金額是多少
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2017-12-21
老師咨詢個(gè)問(wèn)題 ：假設(shè)收政府經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)，收到做分錄：借：銀行存款100萬(wàn)，貸：遞延收益100萬(wàn)。然后發(fā)生支出共50萬(wàn)費(fèi)用。其中損益科目發(fā)生額48萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)。那請(qǐng)問(wèn)遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)收入金額該怎么確定？借：遞延收益48萬(wàn)嗎貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48萬(wàn) 還是：借：遞延收益50萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50萬(wàn)？ 1.這個(gè)要分總額法和凈額法之分嗎？2.老師我是這樣做：比如，我發(fā)生支出一筆，借：管理費(fèi)用-材料費(fèi)48萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)，貸：銀行存款 50萬(wàn)。這樣是不是算凈額法做?
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2022-06-06
這道例題里的遞延所得稅負(fù)債850塊錢這個(gè)是不是只有在處置這個(gè)房地產(chǎn)的時(shí)候才考慮就是在重新看，估計(jì)價(jià)值是多少，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的余額是多少，在考慮交稅的問(wèn)題。因?yàn)檫@套題他沒(méi)有借所得稅費(fèi)用阿戴這個(gè)遞延所得稅負(fù)債，他直接就帶所得稅負(fù)債了，所以我問(wèn)一下這個(gè)交的時(shí)候兒是他在哪個(gè)環(huán)節(jié)，怎么考慮。處置這個(gè)投資性房地產(chǎn)的時(shí)候才做，借：遞延所得稅負(fù)債。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。 交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
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2022-07-28
老師，請(qǐng)問(wèn)資料（1）的答案中，有一筆分錄: 借:遞延所得稅負(fù)債 40 貸:以前年度損益調(diào)整 40 這個(gè)分錄是怎么來(lái)的？謝謝
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2019-07-27
A 公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為 100 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額為 50 萬(wàn)元。當(dāng)年可 供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升 200 萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50 萬(wàn)元。該公司當(dāng)年利潤(rùn) 總額為 800 萬(wàn)元，除上述業(yè)務(wù)外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得 稅稅率為 25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元 A.187.5 B.212.5 C.250 D.200 【答案】D 借：所得稅費(fèi)用 200 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 212.5 借：其他綜合收益 50 貸：遞延所得稅負(fù)債 50 請(qǐng)問(wèn)，計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，為什么不加200公允價(jià)值上升？
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2018-08-02
目前2018年遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為100000元，年末余額為200000元。遞延所得稅負(fù)債的年初余額為250000元年末余額為50000元，假定無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，2018年應(yīng)納稅所得額為5000000元，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2018年所得稅費(fèi)用金額為多少元？ A.1250000 B.950000 C.1550000 D.1350000 老師，我要詳細(xì)的解答過(guò)程，謝謝
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2020-04-03
16.在不考慮其他影響因素的情況下，企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，期末會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”增加的有（ ）。 D．根據(jù)預(yù)計(jì)的未來(lái)將發(fā)生的產(chǎn)品售后保修費(fèi)用，確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債 B．本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 C．本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在未來(lái)5年內(nèi)稅前補(bǔ)虧 A．本期計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 這是個(gè)多選題，高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里面的題
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2020-03-07
資產(chǎn)賬面價(jià)值減資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)得出正數(shù) 也就是說(shuō)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 是形成遞延所得稅負(fù)債 還是資產(chǎn)？
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2018-10-15
下列關(guān)于遞延所得稅確認(rèn)的說(shuō)法中正確的有（） A.在持有意圖由長(zhǎng)期持有轉(zhuǎn)變?yōu)閿M近期出售的清況下，因長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的有關(guān)暫時(shí)性差異，均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響 B.因商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 C.因商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異不能確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 D.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定在非同一控制下吸收合并中確認(rèn)了商譽(yù)，并且按照稅法的規(guī)定該商譽(yù)在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，該商譽(yù)在后續(xù)計(jì)量過(guò)程中因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法規(guī)定不同產(chǎn)生暫時(shí)性差異的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響
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2024-01-12
老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺(jué)有點(diǎn)迷糊
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2019-12-17
. A公司年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為100萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額為50萬(wàn)元。當(dāng)年其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升200萬(wàn)元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元。該公司當(dāng)年利潤(rùn)總額為800萬(wàn)元，除上述業(yè)務(wù)外無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當(dāng)年的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元 A.187.5 B.212.5 C.250 D.200 求這個(gè)題的解題步驟
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2020-05-24
華泰公司本年度利潤(rùn)總為2000萬(wàn)元,適用的所得稅率為25%,當(dāng)年發(fā)生影響所得稅的相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)獲得國(guó)債利息收入20萬(wàn)元。 (2)期末,公司持有的一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為860萬(wàn)元,該項(xiàng)交易性金融 資產(chǎn)的取得成本為800萬(wàn)元,與該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的遞延所得稅期初余額為0。 (3)公司存貨項(xiàng)目的賬面成本為1000萬(wàn)元,期末,公司計(jì)提本期存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元,與該項(xiàng)存貨相關(guān)的遞延所得稅項(xiàng)目期初余額為0。 (4)期末,公司計(jì)提本年度已銷產(chǎn)品的質(zhì)量擔(dān)保金90萬(wàn)元,作為預(yù)計(jì)負(fù)債列入當(dāng)期銷售費(fèi)用,與該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額為借方20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅,并對(duì)上述相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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2021-12-04
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