老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎(chǔ)時還借 以前年度損益調(diào)整 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 當(dāng)資產(chǎn)賬面＜計稅基礎(chǔ)時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊

答： 晚飯后為您提供解答過程

公司18年初提了3萬的壞賬遞延所得稅資產(chǎn)，5月份的時候轉(zhuǎn)回了，做的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 3萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3萬，現(xiàn)在年末要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，是直接用壞賬準(zhǔn)備的余額乘以未來期間轉(zhuǎn)回的稅率，還是說在此基礎(chǔ)上還要減掉年初的3萬

答： 是直接用壞賬準(zhǔn)備的余額乘以未來期間轉(zhuǎn)回的稅率

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

以前年度損益調(diào)整雖然是過渡科目，但是我軟件里面應(yīng)該怎么設(shè)科目余額方向，還有遞延所得稅資產(chǎn)是怎么設(shè)呢

答： 您好，以前年度損益調(diào)整科目是貸方余額科目。遞延所得稅資產(chǎn)是借方余額科目。