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這個月有個林業局給的封山育林補助款 在籌建期間沒有正式營業 但是有收入了是不是還要交稅 還是要遞延收益
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2017-07-04
老師，你好！寫確認遞延所得稅的分錄時什么時候對應所得稅費用，什么時候對應其他綜合收益
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2023-09-06
麻煩問一下老師，我們是農產品種植業企業，之前收到一筆政府補助，這邊款項是用于農產品的育種以及基地建設項目的，，麻煩問一下，我收到的時候是計入遞延收益，但是我支出金額的時候，就是怎么入賬呢，就例如買了種子之類的
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2019-10-10
合同已簽訂，由于工期延誤，罰款是直接少開票還是計入營業外收入？ 例：合同簽訂總價300萬元，由于工期延誤，要罰款20萬元，是要求對方少開票20萬元，還是開票按300萬元，直接扣除應付款20萬元計入營業外收入。工程和商品買賣有區別不。
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2014-09-17
請問一下，500萬元收下生產設備一次性扣除，確認遞延所得稅的時間，是在年底還是在次年年度所得稅匯算的時候。
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2021-12-14
政府的平臺公司，收到100萬，主要是辦公費，平時正常運轉的支出，應該記遞延收益嗎？再一個收到的專項資金應該記什么科目？
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2018-12-25
甲公司適用的所得稅稅率為25 %。甲公司2×20年以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產初始成本為2000萬元，2×20年12月31日其公允價值為2400萬元;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產初始成本1000萬元，2×20年12月31日公允價值為1300萬元，這兩類金融資產均為甲公司2×20年購入。不考慮其他因素，甲公司2×20年12月31日下述遞延所得稅確認計量正確的有（）
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2024-01-12
老師，我公司收到政府給的重置款5800萬，廠房及辦公樓重建款，是不是應記入遞延收益呀，工程建設中如何做賬呀？
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2020-03-13
老師 高新企業政府部門給的補助 專項資金等 什么情況下做營業外收入 什么情況下做遞延收益啊
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2024-05-09
老師，下圖是這個月申報所得稅時的風險提示，第1條我看了，是一致的。第4條用了一次性扣除政策，但是做賬也一次提折舊了，免得還要使用遞延所得稅挺麻煩的，這個表是不是就不用填了？
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2023-01-14
老師，請問資料（1）的答案中，有一筆分錄:
借:遞延所得稅負債 40
貸:以前年度損益調整 40
這個分錄是怎么來的？謝謝
1/603
2019-07-27
A 公司年初遞延所得稅資產余額為 100 萬元，遞延所得稅負債余額為 50 萬元。當年可
供出售金融資產公允價值上升 200 萬元，當年計提存貨跌價準備 50 萬元。該公司當年利潤
總額為 800 萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得
稅稅率為 25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
A.187.5
B.212.5
C.250
D.200
【答案】D
借：所得稅費用 200
遞延所得稅資產 12.5
貸：應交稅費——應交所得稅 212.5
借：其他綜合收益 50
貸：遞延所得稅負債 50
請問，計算應交所得稅時，為什么不加200公允價值上升？
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2018-08-02
目前2018年遞延所得稅資產的年初余額為100000元，年末余額為200000元。遞延所得稅負債的年初余額為250000元年末余額為50000元，假定無其他納稅調整事項，2018年應納稅所得額為5000000元，所得稅稅率為25%。該企業2018年所得稅費用金額為多少元？
A.1250000
B.950000
C.1550000
D.1350000
老師，我要詳細的解答過程，謝謝
1/2202
2020-04-03
16.在不考慮其他影響因素的情況下，企業發生的下列交易或事項中，期末會引起“遞延所得稅資產”增加的有（ ）。
D．根據預計的未來將發生的產品售后保修費用，確認預計負債
B．本期轉回存貨跌價準備
C．本期發生凈虧損，稅法允許在未來5年內稅前補虧
A．本期計提固定資產減值準備
這是個多選題，高級財務會計里面的題
2/1499
2020-03-07
資產賬面價值減資產計稅基礎得出正數 也就是說賬面價值大于計稅基礎 形成應納稅暫時性差異 是形成遞延所得稅負債 還是資產？
1/1543
2018-10-15
下列關于遞延所得稅確認的說法中正確的有（）
A.在持有意圖由長期持有轉變為擬近期出售的清況下，因長期股權投資的賬面價值與計稅基礎不同產生的有關暫時性差異，均應確認相關的所得稅影響
B.因商譽的初始確認產生的應納稅暫時性差異應當確認遞延所得稅負債
C.因商譽的初始確認產生的應納稅暫時性差異不能確認遞延所得稅負債
D.按照會計準則規定在非同一控制下吸收合并中確認了商譽，并且按照稅法的規定該商譽在初始確認時計稅基礎等于賬面價值，該商譽在后續計量過程中因會計準則與稅法規定不同產生暫時性差異的，應當確認相關的所得稅影響
1/251
2024-01-12
老師，不明白課件中老師為什么寫賬面＜計稅基礎時還借 以前年度損益調整
貸 遞延所得稅資產 當資產賬面＜計稅基礎時不是直接是后面老師那筆相反的分錄嗎？感覺有點迷糊
2/837
2019-12-17
. A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
A.187.5
B.212.5
C.250
D.200
求這個題的解題步驟
1/1700
2020-05-24
華泰公司本年度利潤總為2000萬元,適用的所得稅率為25%,當年發生影響所得稅的相關業務如下:
(1)獲得國債利息收入20萬元。
(2)期末,公司持有的一項交易性金融資產的公允價值為860萬元,該項交易性金融
資產的取得成本為800萬元,與該項交易性金融資產相關的遞延所得稅期初余額為0。
(3)公司存貨項目的賬面成本為1000萬元,期末,公司計提本期存貨跌價準備30萬元,與該項存貨相關的遞延所得稅項目期初余額為0。
(4)期末,公司計提本年度已銷產品的質量擔保金90萬元,作為預計負債列入當期銷售費用,與該項預計負債相關的遞延所得稅資產的期初余額為借方20萬元。
要求:計算該公司當年應納的企業所得稅,并對上述相關業務進行賬務處理。
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2021-12-04
老師第二個分錄有點，如果按它錯的來 它應該是借：以前年度損益調整 貸：遞延所得稅負債。現在為什么是這樣的分錄呢？
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2020-07-15
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