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我們公司有代存業務收入（倉儲費收入），冷庫已經按從價申報房產稅，并辦理了企業困難性減免，現在稽查局還要按從租12%的稅率計征房產稅，是否重復計稅，有沒有相關稅發支持？
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2020-06-18
老師，這道題看了答案之后，我發現，他的手續費并沒有進當期損益，還有一個遞延收益 600我不明白；待處理財產損益 還有個20也不明白
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2017-10-26
1、為什么要算暫時性差異，不明白這個數有什么用。2、為什么題目都要求遞延所得稅和當期所得稅，都要調增納稅所得額不是重復了嗎
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2021-06-12
所得稅費用等于當期所得稅+遞延所得稅，當期所得稅等于會計利潤+調整項，這個調整項是不交稅的嗎，包括不交稅的收入和多記的費用嗎
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2023-07-29
我這個企業它是國資性質，但不會有什么收入，主要就是靠政府補助，費用支出啥的都是從這筆錢里出，我究竟是要記入遞延收益還是營業外收入呢
2/432
2021-03-21
這個月有個林業局給的封山育林補助款 在籌建期間沒有正式營業 但是有收入了是不是還要交稅 還是要遞延收益
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2017-07-04
老師，你好！寫確認遞延所得稅的分錄時什么時候對應所得稅費用，什么時候對應其他綜合收益
2/666
2023-09-06
麻煩問一下老師，我們是農產品種植業企業，之前收到一筆政府補助，這邊款項是用于農產品的育種以及基地建設項目的，，麻煩問一下，我收到的時候是計入遞延收益，但是我支出金額的時候，就是怎么入賬呢，就例如買了種子之類的
1/644
2019-10-10
合同已簽訂，由于工期延誤，罰款是直接少開票還是計入營業外收入？ 例：合同簽訂總價300萬元，由于工期延誤，要罰款20萬元，是要求對方少開票20萬元，還是開票按300萬元，直接扣除應付款20萬元計入營業外收入。工程和商品買賣有區別不。
1/1931
2014-09-17
收政府補貼款，需要項目上驗收報告，該筆怎么做分錄？項目需要驗收，需要先進遞延收益嗎
1/1469
2017-02-20
這是新租賃準則后我們公司對仍在履行中的房屋租賃的賬務處理，打圈圈的遞延稅資產是怎么來的啊
1/2922
2019-01-22
請康康老師回答
確認遞延所得稅1000萬 應交遞延所得稅900 減100？？？？？
同學你好!交稅按稅法，做賬按會計,由此產生差異。稅務2000萬，會計1000萬，差異1000萬，2000千萬按稅法已交，會計僅確認了所得稅費用1000萬，差異1000萬，以后期間在轉入所得稅費用，如果以后這時候企業不再有利潤，這1000萬差異就不可能再轉回，所以就馬上轉回1000萬，確認所得稅費用1000萬。
1/229
2021-08-03
老師我有點分不清遞延所得稅要計入的對方科目啥時候記所得稅費用，啥時候記其他科目？
3/9
2024-08-12
物業費預收了一年的，發票也開了，如果做收入的話，季收入就超了9萬了，可不可以把這筆收入做成遞延收益？
1/1083
2017-06-02
公司8月份開具了129萬的技術服務費發票 服務期限是2021.1-2021.12月 在8月份的時候應該怎么確認收入 是一次性在8月份確認收入？還是1-8月確認收入，9-12月計入遞延收益？
6/972
2021-09-10
甲公司適用的所得稅稅率為25 %。甲公司2×20年以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產初始成本為2000萬元，2×20年12月31日其公允價值為2400萬元;以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產初始成本1000萬元，2×20年12月31日公允價值為1300萬元，這兩類金融資產均為甲公司2×20年購入。不考慮其他因素，甲公司2×20年12月31日下述遞延所得稅確認計量正確的有（）
1/337
2024-01-15
公司8月份開具了129萬的技術服務費 期限是2021.1-2021.12月 應該怎么確認收入 是一次性在8月份確認收入？還是1-8月確認收入，9-12月計入遞延收益？
6/890
2021-09-09
我們之前有一筆應收款項，每年都計提壞賬和遞延所得稅，那我們今年算是收回了部分，剩下那部分以后也會慢慢收回來，那我這次是不是要沖掉之前做的壞賬和遞延所得稅呀？那金額我是按全部沖回還是按我這次收回金額占全部應收回金額的比例來沖回呢？
1/568
2022-05-25
合并報表的時候，如果母子公司的所得稅稅率不一致，內部銷售存貨的時候是按照銷售方還是采購方的稅率去抵消遞延所得稅呢
1/754
2023-11-04
老師我就鬧不明白了 其他債權投資公允價值上升 進其他綜合收益吧 貸 進負債吧。“不影響利潤，沒有涉及所得稅費用，不會影響所得稅費用的。”
為什么不影響？ 我知道其他綜合收益是所有者權益科目 遞延所得稅負債是負債科目 不是損益類不影響利潤
但是他是不是間接影響所得稅費用了 你看我下面的分錄
計提遞延所得稅：
借：其他綜合收益 1430*15%
貸：遞延所得稅負債 214.5
計提遞延所得稅負債 又影響計提所得稅了吧？？
計提所得稅
借：所得稅費用
遞延所得稅負債 214.5
貸：應交稅費-應交所得稅
這不雖然沒動利潤 但是 影響所得稅費用了嗎？？？是我理解錯誤還是哪里出錯了 請舟舟老師解答
2/2066
2020-07-14
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