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某白酒生產企業(以下簡稱“甲企業”)為增值稅一般納稅人，2019年10月發生以下業務：
（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入200萬元，另收取品牌使用費16萬元、包裝物租金10萬元。
（2）購進一批散裝葡萄酒，不含稅價格18萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，均取得一般納稅人開具的增值稅專用發票。
（3）將購進的散裝葡萄酒連續加工瓶裝葡萄酒全部銷售，不含增值稅售價30萬元。 (其他相關資料：白酒的消費稅稅率為20％加0.5元／500克；其他酒的消費稅稅率為10％)
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計算出合計數。
（1）計算甲企業向專賣店銷售白酒應繳納的增值稅。
（2）計算甲企業向專賣店銷售白酒應繳納的消費稅。
（3）計算甲企業銷售瓶裝葡萄酒應繳納的消費稅。
（4）計算甲企業當期應繳納的增值稅。
1/7518
2020-04-29
你好，想問下合并報表中，小規模納稅人，集團內部交易產生的增值稅部分，應如何抵消？比如：母公司確認的收入是不含稅金額：97，稅額：3；但是門店確認成本是：100；那現在做抵消分錄，金額是：97還是100呢
1/3996
2020-02-06
您好，后期消費時，或者開發票時，再借：預收賬款，借：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。
如果在辦卡時就開票了，帳務如何處理？謝謝
1/421
2019-12-02
一般納稅人，目前手里成本票專票很多有留底稅，明年問廠家要票可不可以要成普票，不抵扣增值稅，把之前的留底稅先消化一下
1/509
2018-12-29
你好，增值稅專用發票開了16稅點，現在是13稅點，目前發現多開了金額，能不能把多開的金額分別來給不同的公司，抵消這筆錢
1/902
2019-05-30
公司是消防工程，要是開出發票名稱是公共安全設備*懸掛式干粉滅火裝置粉增值稅普票，能不能用買車進來的專票抵扣稅額？
1/945
2018-07-25
某酒廠銷售本月生產的白酒6噸，含稅價11300元/噸，開出普通發票，貨款尚未收到
1不含稅銷售額
2增值稅銷項稅額
3應交消費稅
1/133
2023-11-02
工業企業生產的化妝品小樣送給客戶視同銷售嗎？怎樣會計處理？化妝品生產及銷售，一般納稅人，交16%的增值稅，還需交消費稅嗎
1/2071
2019-01-09
你好老師，我們是銷售黃金珠寶首飾的，我才接上會計，我咨詢下現在小規模納稅人免征增值稅，那么消費稅是否免征呢？謝謝老師。
1/1620
2023-03-15
老師酒店或者超市收到辦理會員的錢時，借現金貸預收賬款，等消費時借預收賬款，貸主營業務收入貸應交增值稅-銷項稅，對嗎？
4/1346
2019-09-08
用于集體福利和個人消費的增值稅進項稅不能抵扣，那按理說開的辦公費（文具、書籍類）也是用于集體福利，那么也不能抵扣嗎？
1/1520
2018-05-09
請教老師，我們是私募基金管理人，資管產品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財稅政策是哪個
管理人代基金產品繳納的增值稅后，那么管理人的財務報表是不是要和增值稅系統申報的收入一致？
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2023-07-20
某煙廠為一般納稅人，9月份發生以下業務：1）委托加工收回煙絲價值6萬元，由加工單位代收代繳消費稅1.8萬元。 2）銷售甲級卷煙80箱12萬元，煙已發出并辦妥托收手續，但貨款尚未收到。 3）為一外貿單位加工80標準箱甲級特制煙。由外貿單位提供原材料，向外貿單位收取加工費3萬元，輔料費2萬元，原材料成本50萬元（均不含增值稅）。期末外貿單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。卷煙適用稅率為56%、定額稅率為0.003每支，煙絲適用稅率為30%。計算該廠本期如何繳納及代繳消費稅。
1/833
2020-10-20
某煙廠為一般納稅人，9月份發生以下業務：1）委托加工收回煙絲價值6萬元，由加工單位代收代繳消費稅1.8萬元。 2）銷售甲級卷煙80箱12萬元，煙已發出并辦妥托收手續，但貨款尚未收到。 3）為一外貿單位加工80標準箱甲級特制煙。由外貿單位提供原材料，向外貿單位收取加工費3萬元，輔料費2萬元，原材料成本50萬元（均不含增值稅）。期末外貿單位將貨物提走。已知該煙廠無期初庫存委托加工的煙絲，期末庫存的委托加工收回的煙絲2萬元。卷煙適用稅率為56%、定額稅率為0.003每支，煙絲適用稅率為30%。計算該廠本期如何繳納及代繳消費稅。
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2020-10-20
教育費附加是以各單位和個人實際繳納的增值稅、消費稅稅額為計稅依據而征收的一種費用，其目的是（ ）。 (多選)
A.建設城市
B.加快教育事業
C.擴大教育經費資金來源
D.征收稅費
1/113
2023-06-25
下面關于從價計征銷售額的確定，敘述正確的有（ ）。
A、銷售額為納稅人銷售應稅消費品向購買方收取的全部價款和價外費用
B、實行從價定率辦法計算應納稅額的應稅消費品連同包裝銷售的，無論包裝是否單獨計價，均應并入銷售額征收消費稅
C、一般情況下，包裝物不作價隨同產品銷售而是收取押金的，押金應于逾期時并入銷售額計征消費稅
D、應稅消費品的銷售額包括應向購貨方收取的增值稅稅款
1/2830
2020-02-15
20×3年某企業增值稅銷項稅額為800萬元，進項稅額為9 000萬，應交消費稅為300萬元，預計20×4年取得的銷項稅額為900萬。在20×3年報告中，在應交稅費項目列報（ ）萬元。 (單選)
A.300
B.900
C.800
D.7300
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2023-06-25
【不定項選擇題】下列各項中，屬于城建稅和教育費附加、地方教育費附加計稅依據的是（ ）。
A.進口機器設備實際繳納的關稅
B.進口化妝品實際繳納的消費稅和增值稅
C.銷售包裝物實際繳納的增值稅
D.銷售小汽車實際繳納的增值稅
對這個概念不是很懂 謝謝
1/93
2024-03-26
26、( 問答題9分) A企業為增值稅般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產和銷售業務，2019年10月有關業務如下:售甲類高檔化妝品一批，取得含增值稅價款33900元。( 2 )將10箱乙類高檔化妝品對外銷售，每箱不含增值稅的銷售價格10萬(3 )采取預收款方式銷售給專賣店批丙類高檔化妝品 ，5日簽訂合同，10日收到預收款，15日發出貨物，20日開具發
已知高檔化妝品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費稅稅率為15%。要求計算 : ( 1 ) A企業銷售甲類高檔化妝品應繳
納的消費稅稅額: (4分 ) ( 2 ) A企業銷售乙類高檔化妝品應繳納的消費稅稅額; (3分) (3 ) A企業采用預收款方式銷售丙類高檔化妝品，消費稅的納稅義務發生時間是哪一天?(2分)
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2020-07-07
某日化企業（地處市區）為增值稅一般納稅人，2018年12月發生如下業務：
（1）與甲企業（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業加工一批高檔化妝品，甲企業提供的原材料成本20萬元，加工完工后開具增值稅專用發票，注明收取加工費及代墊輔助材料價款共計8萬元、增值稅1.28萬元。
（2）將普通護膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售，某大型商場一次購買240套，該日化企業開具增值稅專用發票，注明金額48萬元，其中包括普通護膚品18萬元，高檔化妝品30萬元。
（3）銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。
（4）將成本為1.4萬元的新研制的高檔化妝品贈送給消費者使用，當月無同類高檔化妝品銷售價格。
（其他相關資料：本月取得的相關票據均符合稅法規定，并在本月認證抵扣。高檔化妝品的成本利潤率為5%，消費稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。）
要求：根據上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。
（1）2018年12月該企業贈送行為應納的增值稅；
(2)2018年12月該企業銷售高檔化妝品應納的消費稅。
（3）2018年12月該企業銷售高檔化妝品應納的增值稅。
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2020-06-17
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