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老師，年度匯算清繳的應納所得稅額500元，和25年第1季度所得稅申報應所得稅額10000萬，沒有什么關聯吧？25年1季度財務報表利潤表里利潤總額減：所得稅費用：（是500+10000=15000元對吧？）企業所得稅季報里利潤總額減所得稅費用是10000對嗎？感謝老師回復
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2025-04-15
老師，請問以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得，可在不超過5年期限內，分期均勻記入相應年度的應納稅所得額，按規定計算繳納企業所得稅。這句話里面的5年內分期均勻記入，該怎么理解呢？怎么用這筆收益去計算呢？
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2017-06-30
老師，工程造價咨詢企業的企業所得稅稅負率是多少？
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2019-12-09
老師，企業所得稅稅負率的公式？
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2019-10-28
老師，企業所得稅稅負率怎么算的
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2020-04-22
我們公司是2017年9月新成立的有限公司，10月份開始有經濟業務，17年4季度利潤總額為-18萬元，調整后的應納稅所得額為-16萬元，是虧損的，現在18年一季度，利潤總額預計+8萬元，那么一季度所得稅申報時，可以先彌補17年虧損8萬元，即0申報，可以么？如果可以，相關會計分錄應該怎樣做？如果不可以，那么我們是要按照8萬元*25%預繳所得稅么？
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2018-03-15
【例題·單選題】企業應納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債期末、期初余額為280萬元和200萬元，遞延所得稅資產期末、期初余額為150萬元和110萬元，企業所得稅稅率為25%，企業的所得稅費用為（ ）萬元。（2018年）
A.160 B.240
C.320 D.200
【答案】B
老師您好，我想請問企業實際繳納給稅局企業所得稅稅款是160還是240呢？
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2023-04-02
所得稅稅率為25%。足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產、遞延所得稅負債的年初余額均為零。2×18年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，初始入賬金額為600萬元。該金融資產的計稅基礎與初始入賬金額一致。2×18年12月3l日，該股票的公允價值為550萬元。稅法規定，金融資產的公允價值變動不計入當期應納稅所得額，待轉讓時一并計入。甲公司2018年度實現的利潤總額為3000萬元。分別計算甲公司2×18年度的應納稅所得額和應交企業所得稅的金額。為什么計算應納稅所得額不扣減這個資料里的差異？
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2021-08-30
計算當年應納稅所得額時，要考慮期初的遞延所得稅資產的余額嗎？？？（如果考慮是＋還是－）
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2024-09-04
年應納稅所得額100萬以上300萬以內減按50%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅 這個是什么意思呢？
1/1995
2021-03-24
老師，請問下建筑行業的所得稅稅負率是1.5%。我申報所得稅的時候，應納所得稅額是9.7萬.但是我經過小微減免后只交了1萬，那我算稅負率是用1萬/不含稅收入。還是用9.7萬來計算呢？
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2021-10-23
減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅是什么意思？
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2019-03-18
個人經營所得所交的個人所得稅該如何計提
1/2380
2019-07-06
遞延所得稅是正數，應交稅所得額是拿所得稅費用加還是減？老師
1/1178
2021-05-24
所得稅中，免稅項目所得與應稅項目所得之間能否互相彌補虧損？
1/806
2022-03-31
個人所得稅生產經營所得計提是掛所得稅費用還是稅金及附加
3/1657
2019-02-22
個人既有經營所得又有綜合所得，能否自行選擇在哪項所得扣除？
2/1651
2022-03-22
所有企業所得稅都是25%的話，企業繳納所得稅后企業法人還要繳納個人所得稅么？繳納個人所得稅的是那一部分？
2/2643
2018-10-27
＃提問＃老師這道題的應納稅所得額為什么是當年利潤總額＋計提壞賬準備？
20X1年12月31日，可抵扣暫時性差異40000元，遞延所得稅資產40000*25%=10000元，應納稅所得額=800000+40000=840000元，當期所得稅費用=840000*25%=210000元。
分錄： 借：遞延所得稅資產 10000
所得稅費用-當期所得稅費用 210000元
貸：應交稅費-企業所得稅 210000
所得稅費用-遞延所得稅 10000
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2018-12-23
老師 不太明白 居民個人綜合所得以及去的經營所得的個人沒有綜合所得的 是什么意思 是只有個人綜合所得 或者是有經營所得沒有個人綜合所得的這部分人嗎 那其他項目的所得可以有嗎
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2020-07-01
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