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某公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，企業(yè)所得稅稅率為 25%，能夠持續(xù)經營。如果發(fā)生虧損，預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關業(yè)務中不存在永久性差異，此前沒有產生過智時性差異（時間性差異)。各
年相關資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務處理
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2024-05-24
二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。老師，我們本來是小規(guī)模企業(yè)所得稅是按減半征收那就是10%現在不超過300萬按20%減半那是怎么算嗎
1/11022
2019-01-18
請問老師 按收入核定應稅所得率的企業(yè)是不也得報年度財報啊？
1/403
2019-05-11
老師，稅盤不是全額抵扣的嗎？我們是一般納稅人，然后把那稅盤的錢認證了，那我現在應該是按照全額抵扣還是按照抵扣的金額？
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2019-05-09
兼職律師從律所取得工資，薪金性質的所得，由律所代扣代繳個人所得稅，代扣稅款時不再減除個人所得稅法規(guī)定的費用扣除標準，按全部應稅所得直接確定適用稅率扣繳個人所得稅。為什么代扣稅款時不再減除個人所得稅法規(guī)定的費用扣除標準。
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2019-05-23
老師，勞務派遣公司，計算企業(yè)所得稅稅負率的稅基是代發(fā)部分和手續(xù)費之和為基礎，還是以手續(xù)費為基礎？
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2020-01-14
（一）合肥市廬陽區(qū)某冷庫設備制造企業(yè)，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年境內產品銷售收人4000萬元，銷售成本2000
|萬元，繳納稅金及附加20萬元，銷售費用700萬元（其中廣告費620萬元），管理費用500
|萬元，財務費用80萬元，取得境外分支機構稅后經營所得9萬元，分支機構所在國企業(yè)所
得稅稅率為20%，該分支機構享受了該國減半征收所得稅優(yōu)惠。（本題不考慮預提所得稅
和稅收燒讓的影響）
根據上述資料。請計算該企業(yè)2019年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。
要求：根據上述資料，回答下列問題：
1.該企業(yè)2019年來源于境外應納稅所得額是多少？
2.該企業(yè)2019年境外所得的抵免限額是多少？
3.該企業(yè)2019年來源于境內應納稅所得額是多少？
4.該企業(yè)2019年實際應繳納企業(yè)所得稅是多少？
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2020-06-15
當年所得稅稅率為25%，從2017年開始適用的所得稅稅率為15%。遞延所得稅資產的期初余額為25萬元（對應的是計提的100萬壞賬準備），遞延所得稅負債期初無余額，未來能夠產生足夠的應納稅所得額抵扣可抵扣暫時性差異。
2016年12月31日，烤鴨店應收賬款余額為3000萬元，當年補提了200萬壞賬準備，壞賬準備的期末余額為300萬元。其他事項會計處理和稅法處理均一致。
要求：不考慮其他因素，編制2016年烤鴨店與所得稅相關的會計分錄
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2021-08-02
企業(yè)所得稅核定的那個稅率是根據什么定的呢，可以申請稅率低點嗎
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2015-07-08
小微企業(yè)與個體工商戶是不是有優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅率低稅率是5%？
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2019-01-12
現在杭州商貿企業(yè)的增值稅稅負率和企業(yè)所得稅稅負率一般是多少
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2022-04-15
老師勞務派遣行業(yè)的增值稅稅負率和企業(yè)所得稅稅負率一般是多少
1/2618
2020-07-11
老師，問下個人工商戶的個稅稅率和個人薪金所得的稅率是不一樣的
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2021-12-30
跨區(qū)域建筑服務 預繳增值稅預征率是多少？企業(yè)所得稅預征率是多少？
1/1959
2022-01-05
老師 建筑裝飾工程的增值稅稅負率是多少、所得稅稅負率一般是多少？
1/1511
2018-07-31
老師，技術轉讓所得是不是按25%的稅率，不能同時適用于15%高新的稅率？
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2021-12-28
老師，我們五月申報的個稅有好幾個五千的，真實的，現在稅所讓我們寫說明，這個該怎么寫，咱們學堂有模板嗎？
1/550
2020-07-10
老師，你好，個人獨資企業(yè)生產經營所得的個人所得稅核定征收，核定所得率是0.1，這個季度是5萬的收入，那應該繳納多少個人多得稅？怎么計算？
2/1932
2020-04-15
應納稅所得額=實發(fā)工資-個人社保-起征點（3500元）應納稅額=應納稅所得額x稅率-速算扣除數
1/2147
2017-08-01
老師，我想問一下，建筑行業(yè)所得稅平均稅負率應交稅金包不包含預繳的企業(yè)所得稅，謝謝！
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2018-10-22
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