某公司執行企業會計準則，企業所得稅稅率為 25%，能夠持續經營。如果發生虧損，預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額來利用該可抵扣的虧損。假定在相關業務中不存在永久性差異，此前沒有產生過智時性差異（時間性差異)。各年相關資料如下第一年會計利潤-100 第二年會計利潤50 壞賬準備50 進行賬務處理

答： 你好，同學 第一年 借遞延所得稅資產100*25%=25 貸所得稅費用25 借所得稅費用50*25% 貸遞延所得稅資產

我們用的會計準則是小企業會計準則，補繳上年所得稅金額超過1萬，怎么處理呢？

答： 你好，計提時借;所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅 繳納時：借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問，小規模納稅人小企業會計準則匯算清繳補繳企業所得稅會計賬務處理怎么操作？

答： 你好， 補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款