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應稅企業(yè)外購進來的固定資產(chǎn)也要繳納企業(yè)所得稅嗎這個企業(yè)所得稅繳稅范圍是不是比增值稅和消費稅的要廣且稅率高
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2020-03-02
老師，想請教一下，由于合同取消了，進項已抵扣的已紅沖，對應的銷項的也已經(jīng)紅沖。然后產(chǎn)生增值稅退稅，請問會計分錄如何做呢？
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2023-11-03
包裝物押金這個總結有沒有漏：增值與消費稅的包物裝押金酒類（黃酒，啤酒）應稅項目直接記入銷售額。非酒類逾期一年入銷售額。
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2021-10-09
5日，繳納上月未交的增值稅19600元 消費稅36000元，繳納上月城建稅、教育費附加和地方教育費附加共計2352元 這題的會計分錄怎么寫
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2023-11-22
老師好，高新技術企業(yè)資格被取消，之前補貼款需要退還嗎？還有之前享受的增值稅即征即退政策帶來的稅收優(yōu)惠需要退還嗎？
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2021-09-07
2019年7月1日，甲企業(yè)接受乙投入生產(chǎn)經(jīng)營用設備一臺，該設備需要安裝。雙方在協(xié)議中約定的價值為250 000元，經(jīng)評估確定的該設備的公允價值為200 000元。安裝過程中領用生產(chǎn)用材料一批，實際成本為2 000元；領用自產(chǎn)的產(chǎn)成品一批，實際成本為5 000元，售價為12 000元，該產(chǎn)品為應稅消費品，消費稅稅率為10%。2019年末該設備達到預定可使用狀態(tài)。該設備預計使用年限為10年，采用雙倍余額遞減法計提折舊，2020年末該設備的可收回金額為150 000元。甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，假定不考慮所得稅因素，2020年末該設備的賬面價值為（ ）元。
老師，這道題如果我算出來賬面值比可回收金額小，是不是就是算出來的答案？
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2022-03-31
甲涂料生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人,生產(chǎn)VOC含量450克/升的A涂料和VOC含量420克/升的B涂料。2019年6月發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務
(1)銷售自產(chǎn)A涂料1000桶,增值稅專用發(fā)票金額30萬元;銷售自產(chǎn)B涂料800桶,增值稅專用發(fā)票金額22萬元。
(2)將A涂料200桶贈送客戶試用，10桶用于本企業(yè)使用中的車間外墻裝飾。
(3)在境內(nèi)生產(chǎn)并銷售油脂類A涂料(施工狀態(tài)下?lián)]發(fā)性有機物含量高于420克升)1噸，取得不含增值稅銷售額200萬元。
其他相關資料:涂料消費稅稅率為4%。VOc含量低于420/升(含)的涂料免征消費稅。
要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素,計算下列問題，計算步驟明確，計算結果保留兩位小數(shù)。
1 )請計算甲企業(yè)業(yè)務( 1 )應納消費稅。2)請計算甲企業(yè)業(yè)務(2 )應納消費稅。3)請計算企業(yè)生產(chǎn)銷售自產(chǎn)涂料應繳納的消費稅稅
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2022-06-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的貨物增值稅稅率為13%，出租及出售不動產(chǎn)增值稅稅率為9%。2020年12月發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務：
(1)2日，外購原材料一批，取得貨物增值稅專用發(fā)票注明的價款為230萬元，增值稅稅額為29.9萬元，取得運費增值稅專用發(fā)票注明的運費為3萬元，增值稅稅額為0.27萬元，原材料已驗收入庫。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(2)5日，將一批原材料委托乙公司將其加工為A產(chǎn)品(非金銀首飾的應稅消費品)發(fā)出原材料的成本為22萬元，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，乙公司按稅法規(guī)定代收代繳的消費稅為13萬元收回的A產(chǎn)品直接對外出售。以上款項均通過銀行轉賬方式支付。
(3)19日，將一臺不需用的固定資產(chǎn)對外以短期租賃方式租出，取得月租金收入為25萬元(不含稅)
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2023-05-04
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務。2019年10月有關經(jīng)營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬元。乙企業(yè)當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業(yè)加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產(chǎn)設備增值稅專用發(fā)票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
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2021-12-30
老師，非應稅消費品是啥意思
1/1634
2019-12-22
非應稅消費品是什么意思
1/839
2022-03-26
那是他這個委托加工物資收回后，用于連續(xù)生產(chǎn)非應稅消費品的他，不是應該把那個消費稅計入成本嗎？這道題不應該是對的嗎？
他是不是在那個委托方那里有問題啊？
1/475
2021-04-23
收回后用于連續(xù)生產(chǎn)非應稅消費品的，委托方應將交納的消費稅計入委托加工物資的成本？這個不是正確的嗎？
2/1981
2021-11-12
老師好，“應稅消費品”，“非應稅消費品”，各是什么意思？謝謝老師。
1/3676
2020-01-23
5月12日銷售自產(chǎn)豪華木地板45000平方米，單價每平方米280元，均開具增值稅專用發(fā)票，另外收取包裝費152906元(開具增值稅普通發(fā)票),貨款當天到賬；截至5月16日，今年2月16日收取的一批木地板包裝箱押金5.34萬元到期，包裝物確認無法退回。 怎么算消費稅、增值稅
3/259
2023-11-09
月末的未交增值稅=月初未交增值稅-當月補交增值稅+當月未交增值稅-當月預交增值稅。當月的未交增值稅=銷項稅-進項稅嗎？？？
1/2109
2019-03-25
某客運公司為一般納稅人，2021 年 9 月購買小食品一批，取得增值稅專用發(fā)票 注明價款 2 萬元、增值稅 0.26 萬元，其中 70％贈送給運送的旅客，30％用于公司集體福利和個人消費。 要求計算進項稅和銷項稅額
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2022-11-16
就是本月計提增值稅借：應交稅費——增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——增值稅——未交增值稅，然后次月繳納借：應交稅費——增值稅——未交增值稅 貸：銀行存款
1/1491
2017-10-24
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務。2019年10月有關經(jīng)營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬元。乙企業(yè)當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業(yè)加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產(chǎn)設備增值稅專用發(fā)票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
2/2267
2021-12-28
稅法上的小型微利企業(yè)，中小型企業(yè)，這個是根據(jù)什么具體劃分的？有那個政策了有呢？
2/1582
2019-03-19
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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