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就是本月計提增值稅借：應交稅費——增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——增值稅——未交增值稅，然后次月繳納借：應交稅費——增值稅——未交增值稅 貸：銀行存款
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2017-10-24
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球及球具的生產經營業(yè)務。2019年10月有關經營情況如下1,進口聚氨酯面料一批，海關核實的關稅完稅價格6萬元，繳納關稅0.39萬元，取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅款0.8703萬元2,將進口的聚氨酯委托乙企業(yè)加工高爾夫球包100個，支付加工費2萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額0.29萬元。乙企業(yè)當月同類高爾夫球包不含增值稅售價0.11萬元/個3,將委托乙企業(yè)加工的100個高爾夫球包收回后全部銷售給某代理商，不含增值稅銷售價格為30萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款0.2萬元4,當月購進生產設備增值稅專用發(fā)票上進項稅額0.5萬元已知：甲公司適用的增值稅稅率為13%，高爾夫球具消費稅稅率為10%。要求：計算甲公司10月份應繳納的增值稅和消費稅。
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2021-12-28
稅法上的小型微利企業(yè)，中小型企業(yè)，這個是根據(jù)什么具體劃分的？有那個政策了有呢？
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2019-03-19
月末的未交增值稅=月初未交增值稅-當月補交增值稅+當月未交增值稅-當月預交增值稅。當月的未交增值稅=銷項稅-進項稅嗎？？？
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2019-03-25
老師 增值稅中的生產環(huán)節(jié)銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的稅實際上那些企業(yè)有承擔嗎？
還是其實他們交的稅費都是最后是消費者給了錢，是不是他們交的銷項稅抵扣了進項稅的剩下的增值稅是他們自己給了錢？
1/1024
2019-11-24
我們公司是一般貿易，進口石料時，進口公司是我們的往來公司，幫我代付了關稅，消費稅，增值稅，那我這邊入賬是否不用入這些費用，但增值稅進項是可以抵扣的，這樣對方公司付了會不會有問題啊
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2018-07-31
企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年應交各種稅金為：增值稅350萬元，消費稅150萬元，城市維護建設稅35萬元，房產稅10萬元，車船稅5萬元，所得稅250萬元，上述各項稅金應計入稅金及附加的金額是（）萬元。
1/1167
2022-12-29
增值稅附表4有期初余額稅控盤維護費280，實際上期已抵減了，只是上期我漏填了實際抵減稅額280，導致有期初余額280，請問怎樣消掉這個期初余額？如果暫時不處理，會不會影響這個月申報增值稅？
1/1895
2019-02-15
預交增值稅
借：應交稅費-已交增值稅
貸：銀行存款
結轉
借：應交增值稅-未交增值稅
貸：應交增值稅-已交增值稅
這樣啊？感覺不對
1/1417
2017-07-31
實訓資料甲卷煙廠為增值稅一納稅人。2019年5月,其有關生產經營情況如
(1)從乙煙絲廠購進已積煙絲20噸,每噸不含稅單價為2萬元,取得乙煙絲廠開具
的增值稅專用發(fā)票,其上注明貨款40萬元,增值稅52萬元,煙絲已驗收入庫。
(2)委托丙煙絲廠加工一批煙絲,卷煙廠提供的煙葉成本為10萬元。煙絲加工完畢
后,取得丙煙絲廠開的增值稅專用發(fā)票,其上注明加工費1萬元,增值稅0.13萬
。甲卷煙廠收回煙絲時,丙煙絲廠未代收代繳消要稅。
3)甲卷煙廠生產領用外購已稅煙絲15噸,生產卷煙2000標準箱。當月銷售給卷
陽專賣商1800箱,取得不含稅銷售額1800萬元。
已知煙絲適用的消費積稅率為30%卷煙適用的消費稅比例積率為36%,定額積率
為150元/。
實訓要求計算甲卷煙廠2019年5月應繳納的消費稅稅額。
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2021-04-27
【例題2】某白酒生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年6月份發(fā)生下列業(yè)務
(1)從農民處收購糧食，開具農產品收購發(fā)票，注明買價金額為30萬元，同時，接受運輸服務取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款0.33萬元
(2)購買水電等發(fā)生支出5萬元
(3)提供20萬元(不含稅)的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票
(4)本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。
已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，藥酒消費稅稅率為10%，購進農產品扣除率為9%，白酒、藥酒和加工勞務的增值稅稅率為13%；取得增值稅扣稅憑證均于當月認證通過。
求：
(1)白酒生產企業(yè)委托加工藥酒應納消費稅
(2)白酒生產企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額
(3)白酒生產企業(yè)本月銷售20噸糧食白酒應納消費稅
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2021-12-10
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應納增值稅。
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2022-06-05
這里面有沒有消防工程類的課？
1/506
2016-12-15
您好，請問傷疤對報考消防員有影響嗎
1/7
2023-09-20
消防工程，熱力站屬于什么行業(yè)
1/800
2020-06-08
請問消防工程屬哪個行業(yè)
1/2874
2021-11-25
消防安裝是什么行業(yè)
1/1670
2018-04-24
現(xiàn)在的消防檢測維保公司是屬于什么行業(yè)呢？
1/9151
2018-10-31
消防箱與管道安裝 不知道開什么票老師能教一下嗎
1/829
2019-09-10
有沒有能辦一級消防工程師證的本人想不去人呀
1/702
2019-11-03
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