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當(dāng)月進(jìn)項票未認(rèn)證但款已付，借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣 貸銀行存款，下月認(rèn)證后：借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣。老師是這樣做賬嗎？
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2017-07-31
老師，請問交了稅之后稅務(wù)局說享受緩交政策，然后增值稅附加稅都退回來了，退回分錄是
借：銀行存款
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅（紅字）
借：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅
這樣對嗎？
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2022-09-27
小規(guī)模納稅人季銷售額不到9萬的，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅轉(zhuǎn)到哪里去？
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2018-12-28
老師四月享受加計抵減政策，進(jìn)項稅額是7151.31，加計抵減％，正確的分錄是借應(yīng)交稅金未交增值稅715.13，貸營業(yè)外收入715.13，這樣對嗎
1/248
2020-05-13
老師在做留抵退稅時分錄什么是這樣做，計提時借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--銷項稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅，因為是留抵所以沒有做賬務(wù)處理這樣進(jìn)項稅賬上有余額，所以在收到稅務(wù)局退款時，我就做借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅，不知對不對？
1/47
2022-05-19
老師，請問資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)怎么計算來的？怎么根據(jù)圖1來填圖2的數(shù)據(jù)
圖2 里面額度增值稅是圖1中未交增值稅貸方金額-進(jìn)項稅借方金額-銷項稅借方金額嗎？
1/868
2020-06-15
老師 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，小規(guī)模納稅人是不是不用這個科目核算？
1/1202
2019-12-27
本月收到發(fā)票未認(rèn)證，進(jìn)項稅額是列入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，還是列入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額？
1/2953
2017-04-15
你好老師，我想問下 如果核算的是內(nèi)賬，增值稅的問題。我們的銷售和采購都是含稅入的銷售價格和采購成本，但是稅款這塊和稅賬同步，就是他們繳納多少我們計多少進(jìn)成本，但是我們賬上的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅只增不減，這個我應(yīng)該如何處理？能直接沖減 利潤分配-未分配利潤嗎？
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2023-11-01
是小規(guī)模納稅人，沒有抵扣，但是在做收入分錄的時候那個應(yīng)交稅費(fèi)可以做成貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅嗎
1/634
2017-07-04
? 應(yīng)交稅費(fèi) --- “預(yù)交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等，以及其他按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)交的增值稅稅額。
? 發(fā)生時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
? 月末：
借：應(yīng)交稅費(fèi) ---“未交增值稅”
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
請問分錄是否正確？
1/2088
2021-03-04
老師這個已交稅金和未交增值稅本期繳數(shù)有什么區(qū)別嗎 哪個需要跟納稅申報表本期繳納數(shù)據(jù)一致
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2020-03-23
老師，進(jìn)項加計10%的的賬務(wù)處理是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（加計抵減） 貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助是嗎
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2022-01-18
建筑業(yè)一般納稅人，10月有進(jìn)項稅額，不符合抵扣條件，分錄是借原材料：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額，貸銀行存款。月末時，銷項稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。11月抵扣了 其中一部分，月末稅金分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-貸抵扣進(jìn)項稅額，對嗎？
1/423
2020-01-13
2011年12月開始不是稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用可以全額抵減增值稅的嗎？答案怎么是這樣的，不是應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：庫存現(xiàn)金
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2016-09-06
4月取得進(jìn)項稅額113，5月銷項稅額150 ，6月抵扣113，這個分錄可以嗎
4月分錄 ，借：庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣認(rèn)證 13 貸：銀行存款113
5月分錄，1.借：銀行存款150 貸：主營業(yè)務(wù)收入132.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 14.26
2.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣認(rèn)證 13
3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅14.26 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項額13
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2021-06-14
6月 主營收入是32.7萬， 扣除進(jìn)項稅額 稅額是1.7萬，但是由于有一筆退款，6萬 當(dāng)時直接借：主營收入。貸銀行存款了。 忘記做銷項稅額分錄。 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候結(jié)轉(zhuǎn)了1.7萬， 但是申報增值稅的時候，是按主營收入繳納，這個收入已經(jīng)把稅款部分計入到了主營里面扣減了。繳納的時候 扣減進(jìn)項稅后 實(shí)際繳納了1.3萬。 這個要怎么調(diào)整？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額 4千 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4千 ??7月收入是57.3萬，稅額是3.43萬。 主營收入加上4千。就是57.7萬，稅額按這個收入計算就是3.46萬。 申報繳納的時候?qū)嶋H扣款也是3.46萬，那么 未交增值稅科目就有貸方余額。這個要怎么調(diào)整
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2018-08-13
小規(guī)模季度銷售額低于九萬的免征增值稅，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額（還是未交增值稅呢）？然后就是借…貸營業(yè)外收入
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2017-04-24
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，進(jìn)項稅，本期借方發(fā)生額41480；減免稅，本期借方發(fā)生額1050；銷項稅，本期貸方發(fā)生額261441.6；未交增值稅207822.13會計分錄怎么做，思路是什么，要最詳細(xì)的解答
1/500
2016-09-07
對于預(yù)交增值稅或者其他科目 比如一開始做過借方預(yù)交增值稅，貸記銀行存款 ，那么月末做分錄時候之前已經(jīng)預(yù)交了，是不是把預(yù)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，然后借方是未交增值稅。我的意思就是這個時候第二筆分錄貸方預(yù)交增值稅不用看作是負(fù)債增加在貸方這個想法了嗎？是不是之前有做過這筆預(yù)交增值稅，所以我就 后面這筆不用老想成是負(fù)債增加在貸方，應(yīng)該把第二筆的預(yù)交當(dāng)作是沖減掉之前的但是借方登記未交增值稅代表就是負(fù)債減少來看待？是不是這個意思老師，我有點(diǎn)暈不知道我的字面意思能否看懂，
1/1013
2018-11-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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