建筑業一般納稅人，10月有進項稅額，不符合抵扣條件，分錄是借原材料：應交稅費-待抵扣進項稅額，貸銀行存款。月末時，銷項稅額轉到應交稅費-未交增值稅。11月抵扣了其中一部分，月末稅金分錄，借應交稅費-銷項稅額，貸應交稅費-未交增值稅。借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-貸抵扣進項稅額，對嗎？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-13 15:44

已經抵扣的進項做轉出借：原材料貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅

重生追問

2020-01-13 15:57

直接借應交稅費-進項轉出，貸應交稅費未交增值稅，不行嗎/

重生追問

2020-01-13 16:01

銷項轉到貸方未交增值稅，進項轉出也轉到貸方未交增值稅，應該未交增值稅為0吧

軼塵老師解答

2020-01-13 16:31

直接借應交稅費-進項轉出，貸應交稅費未交增值稅可以

重生追問

2020-01-13 16:48

銷項轉到貸方未交增值稅，進項轉出也轉到貸方未交增值稅，未交增值稅不應該是0嗎

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