冷酷的路燈 追問

2017-04-24 23:55

好的，王老師，前幾分鐘我咨詢您的另一個(gè)問題稅控盤作為固定資產(chǎn)入賬的問題，如果還能抵扣該怎么做分錄？不能抵扣的話后續(xù)又該怎么做分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 23:46

您好，小規(guī)模是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅。

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 23:49

您好，小規(guī)模納稅人不用三級(jí)科目的，如果一定要用，那就是銷項(xiàng)稅額。

王雁鳴老師 解答

2017-04-25 00:09

您好，作為固定資產(chǎn)入賬了，如果不能抵扣了，就不用調(diào)整了。如果還能抵扣的話，就把能抵扣的稅從固定資產(chǎn)調(diào)整出來即可，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：固定資產(chǎn)。折舊的話以前的不處理了，以后的按固定資產(chǎn)余額和剩余使用年限計(jì)提即可。