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購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的大型設(shè)備該設(shè)備入賬價(jià)值按照現(xiàn)值入賬還是合同約定價(jià)款入賬
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2022-03-10
一臺(tái)固定資產(chǎn)分期付款,分期開票怎么入賬,折舊，公司為一般納稅人，取得的也是專票
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2021-05-28
你好，我想問(wèn)一下，今年2月份公司沒上班，沒發(fā)工資，那個(gè)稅都零申報(bào)嗎？還是怎么報(bào)啊
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2020-03-10
稅控盤減免這個(gè)月沒全抵扣掉，當(dāng)月好用做一筆交稅會(huì)計(jì)分錄嗎？好用做記提稅金嗎？
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2019-03-29
【例4-5】2020年5月1日,甲公司向乙公司(均為增位稅一般納稅人)一次購(gòu)進(jìn)了三臺(tái)不同型號(hào)且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備 A、B、C,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 90000000元,增值稅額為11700000元,另支付包裝費(fèi)100000元,增值稅額為 6000元,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。假設(shè)設(shè)備A、B、C的公允價(jià)值分別是45000000 元、35000000元、20000000元。甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
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2022-10-11
甲公司2009年2月20日購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備并投入使用，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200 000元，增值稅34000元，因產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，2011年2月28日，甲公司將機(jī)器設(shè)備出售給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款160000元，增值稅27200元，出售時(shí)，該設(shè)備已提折舊38800元。甲公司以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費(fèi)用5000元。
怎么做分錄？
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2018-12-06
老師，分支機(jī)構(gòu)如何辦理注銷國(guó)稅讓先取消匯總核算，現(xiàn)在又讓我去門前報(bào)分支機(jī)構(gòu)增值稅，搞不懂
分支機(jī)構(gòu)一直以來(lái)非獨(dú)立核算的，現(xiàn)在又讓我報(bào)增值稅，
老師，在哪里申報(bào)啊？沒，一直是總部核算的
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2016-09-09
老師，交增值稅大多公司認(rèn)為是自己掏錢了，但增值稅只是企業(yè)代消費(fèi)者向國(guó)家交稅，只是傳了一下手而已，交多交少其實(shí)和公司一毛錢的關(guān)系都沒有的，控制這個(gè)負(fù)稅率有什么意義呢？我還沒理解。
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2023-05-27
老師你好！來(lái)料加工進(jìn)口一批材料，由于客戶取消訂單，原材料不退運(yùn)，征關(guān)稅與增值稅后，那這批材料的性質(zhì)是屬于來(lái)料方還是我方？如果我方不購(gòu)買，來(lái)料又不退運(yùn)，已征的關(guān)稅與增值稅怎么做分錄？
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2019-05-21
關(guān)于VIP卡充值的會(huì)計(jì)分錄，我在網(wǎng)上看到了一個(gè)解答。但是我很疑惑，這樣做不會(huì)虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，從而繳納更多的增值稅嗎？
一、存款時(shí) 借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 貸：預(yù)收賬款——充值卡銷售 二、消費(fèi)時(shí) 借：預(yù)收賬款——充值卡銷售 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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2020-09-27
公司充值ECT然后開局了0稅率的預(yù)付卡增值稅普通發(fā)票，那么后期消耗時(shí)還能開出符合國(guó)家關(guān)于過(guò)路過(guò)橋進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的發(fā)票來(lái)嘛，后期發(fā)票咋開？
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2018-11-19
老師，我們是外貿(mào)公司，之前購(gòu)進(jìn)貨物2萬(wàn)支（共30萬(wàn)元）發(fā)票上全部開了型號(hào)，現(xiàn)在貨已全部出給客戶，票也開完了，發(fā)票按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的名稱型號(hào)開的，但是客戶做的合同數(shù)量只開了15000支，還有五千只要怎么消化？
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2023-03-22
會(huì)員卡充值500贈(zèng)送150 卡里就有650 當(dāng)天消費(fèi)300，怎么做賬？
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2020-05-12
電子通行費(fèi)是打印實(shí)際消費(fèi)還是說(shuō)打印充值的記錄呀
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2019-12-28
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為 13%，按月計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2×19年度有關(guān)存貨的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）3 月2日購(gòu)買A材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為 30 000元，增值稅為3900 元，為取得該批原材料發(fā)生運(yùn)費(fèi)1000 元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 90元，發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)5000 元、外購(gòu)人員的差旅費(fèi) 1500元。該材料已驗(yàn)收人庫(kù)，價(jià)款已經(jīng)支付。
（2）4 月3月委托乙公司加工該批A材料，加工完成收回后將用手生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品 B產(chǎn)品。約定加工費(fèi)為6000元（不含增值稅）。假定委托乙公司加工的物資以及用公司生產(chǎn)的B產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率均10% 。
（3）6月5日收回加工物資并驗(yàn)收人庫(kù)，另外發(fā)生往返運(yùn)費(fèi)2 000 元，取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為 180元加工費(fèi)及運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)均已經(jīng)結(jié)清。乙公司同類加工物資的銷售價(jià)格為 40.000元。
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2022-03-27
(一)目的：練習(xí)委托加工物資的核算。
(二)資料：A公司將生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品甲產(chǎn)品所用原材料委托B公司加工。5月10日，A公司發(fā)出材料實(shí)際成本為51 950元，應(yīng)付加工費(fèi)為7000元(不含增值稅)，消費(fèi)稅稅率為10%，A公司收回加工物資后將用來(lái)加工應(yīng)稅消費(fèi)品甲產(chǎn)品；5月25日，收回加工物資并驗(yàn)收入庫(kù)，另支付往返運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)150元，取得增值稅普通發(fā)票一張。加工費(fèi)及代扣代繳的消費(fèi)稅均未結(jié)算；5月28日，將所加工收回的物資投入生產(chǎn)甲產(chǎn)品。此外，生產(chǎn)甲產(chǎn)品過(guò)程中還發(fā)生工資費(fèi)用20 000元，計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等2800元，分配制造費(fèi)用18100元。5月30日，甲產(chǎn)品全部完工驗(yàn)收入庫(kù)。6月5日，銷售甲產(chǎn)品一批，售價(jià)200 000元(不含增值稅)，甲產(chǎn)品消費(fèi)稅稅率為10%，貨款尚未收到。A公司、B公司均為一般納稅入，增值稅稅率為13%。
(三)要求：編制A公司、B公司有關(guān)會(huì)計(jì)分錄，同時(shí)編制A公司繳納消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-06-01
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計(jì)劃成本核
算。2019年6月1日，“原材料一A材料”科目借方余額1463萬(wàn)元，“材料 成本差
異”科目貸方余額62.89萬(wàn)元，“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品”科目貸方余額35萬(wàn)元。
6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2日，外購(gòu)A材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為210萬(wàn)元，增
值稅稅額為27.3萬(wàn)元，取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅
稅額0.18萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額0.06
萬(wàn)元，以上款項(xiàng)均以銀行存款支付。該批原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，其計(jì)劃成本為
200萬(wàn)元。
(2) 10日，將一批計(jì)劃成本為120萬(wàn)元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工，支付加工
費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬(wàn)元，增值稅稅額為1.77萬(wàn)元。
乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬(wàn)元。A材料加工后成為B材料。甲公司
將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品。
(3) 20日，甲公司收回B材料并驗(yàn)收入庫(kù)，其計(jì)劃成本為140萬(wàn)元。
(4) 25日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批，其計(jì)劃
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2021-03-21
貿(mào)易型可以變成生產(chǎn)型的嗎？
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2017-05-09
25、(問(wèn)答題 16分)華陽(yáng)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算，“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備"賬戶的期初余額為零。該企業(yè)2x 19年12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 12月1日，持銀行匯票46000元購(gòu)入A材料- -批, 增值稅專用發(fā)票上的價(jià)款為40000元，增值稅額5200元，另外發(fā)生裝卸費(fèi)300元，保險(xiǎn)費(fèi)500元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(2) 12月2日， 委托外單位加工B材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品)，發(fā)出B材料成本為40000元。(3) 12月10日，. 上述委托加工的B材料加工完畢驗(yàn)收入庫(kù),支付加工費(fèi)5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為650元，受托方代收代繳的消費(fèi)稅為5000元，款項(xiàng)均已支付，材料收回后直接用于銷售。(4) 12月16日，由于地震造成- -批B材料毀損,實(shí)際成本60000元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票.上注明的增值稅額為7800元。根據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償50000元。(5) 12月31日， 匯總本月發(fā)料憑證，本月共發(fā)出A材料30000元，全部用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品。變現(xiàn)凈值為38000元。要求: 根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄
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2020-07-09
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事電腦的生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：
（1）銷售A型號(hào)電腦，取得含增值稅價(jià)款565 000元，另收取包裝物租金56 500元。
（2）采取以舊換新方式銷售B型主機(jī)500臺(tái)，新的B型主機(jī)含增值稅銷售單價(jià)2 825元/臺(tái)，舊主機(jī)每臺(tái)折價(jià)508.5元。
（3）購(gòu)進(jìn)與電腦配套銷售的鼠標(biāo)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2 000元；同時(shí)購(gòu)進(jìn)與電腦配套銷售的鍵盤，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額12 000元。
（4）購(gòu)進(jìn)一幢辦公樓，既用于員工辦公、貨物展示，又用于職工食堂和職工健身房，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25 000元。
（5）月末盤存時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于管理不善，自產(chǎn)的C型號(hào)顯示器被盜5臺(tái)，為生產(chǎn)這5臺(tái)顯示器所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物和相關(guān)勞務(wù)，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20 000元，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)作為損失轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出處理。
（6）本月其他采購(gòu)行為發(fā)生可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額130 000元，無(wú)留抵稅額。
已知:甲公司銷售行為適用增值稅稅率為13%；取得的扣稅憑證已勾選抵扣。
要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅
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2020-04-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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