甲公司2009年2月20日購入一臺機器設備并投入使用，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款200 000元，增值稅34000元，因產品轉型，2011年2月28日，甲公司將機器設備出售給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款160000元，增值稅27200元，出售時，該設備已提折舊38800元。甲公司以銀行存款支付該設備拆卸費用5000元。怎么做分錄？

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-12-06 15:46

1、借；固定資產  20
借；應交稅費-應交增值稅-進項稅額  3.4
貸；銀行存款   23.4
2、借；固定資產清理   20-3.88
借；累計折舊   3.88
貸；固定資產    20
3、借；銀行存款    18.72
貸；固定資產清理    16
貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   2.72
4、借；固定資產清理   0.5
貸；銀行存款    0.5
5、借；營業(yè)外支出 20-3.88+0.5-16
貸：固定資產清理  20-3.88+0.5-16

會計學堂金牌課程指導老師追問

2018-12-06 15:48

應付工程人員工資75000元，計提應予資本化的長期借款利息為7000元，以銀行存款支付其他費用11 000元。
這個的分錄怎么做老師

方亮老師解答

2018-12-06 15:49

是你們單位建造自用的不動產發(fā)生的費用嗎？

會計學堂金牌課程指導老師追問

2018-12-06 15:51

是的

會計學堂金牌課程指導老師追問

2018-12-06 15:57

？？？

方亮老師解答

2018-12-06 15:58

借；在建工程   75000+7000+11000
貸；應付職工薪酬  75000
貸；應付利息     7000
貸；銀行存款   11000

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那個不需要調整的，能合理解釋就行答
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