甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事電腦的生產(chǎn)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售A型號(hào)電腦，取得含增值稅價(jià)款565 000元，另收取包裝物租金56 500元。（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售B型主機(jī)500臺(tái)，新的B型主機(jī)含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)2 825元/臺(tái)，舊主機(jī)每臺(tái)折價(jià)508.5元。（3）購(gòu)進(jìn)與電腦配套銷(xiāo)售的鼠標(biāo)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2 000元；同時(shí)購(gòu)進(jìn)與電腦配套銷(xiāo)售的鍵盤(pán)，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額12 000元。（4）購(gòu)進(jìn)一幢辦公樓，既用于員工辦公、貨物展示，又用于職工食堂和職工健身房，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25 000元。（5）月末盤(pán)存時(shí)發(fā)現(xiàn)，由于管理不善，自產(chǎn)的C型號(hào)顯示器被盜5臺(tái)，為生產(chǎn)這5臺(tái)顯示器所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物和相關(guān)勞務(wù)，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20 000元，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)作為損失轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出處理。（6）本月其他采購(gòu)行為發(fā)生可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額130 000元，無(wú)留抵稅額。已知:甲公司銷(xiāo)售行為適用增值稅稅率為13%；取得的扣稅憑證已勾選抵扣。要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅

梓蘇老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)師 ,稅務(wù)師

2020-04-21 23:51

1.(565000+56500)/1.13*0.13
2.508.5*500/1.13*0.13
3.2000+12000
4.25000

甜美的硬幣追問(wèn)

2020-04-22 00:03

計(jì)算過(guò)程有嗎

梓蘇老師解答

2020-04-22 09:22

這個(gè)就是計(jì)算過(guò)程啊1.(565000 56500)/1.13*0.13
2.508.5*500/1.13*0.13
3.2000 12000
4.25000

甜美的硬幣追問(wèn)

2020-04-22 10:06

還有第五問(wèn)呢？

梓蘇老師解答

2020-04-22 10:15

（5）進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出20000
（6）進(jìn)項(xiàng)130000
第五問(wèn)
增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
(565000 56500)/1.13*0.13+508.5*500/1.13*0.13-2000- 12000-25000-130000+20000

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