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(1）根據資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬
面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說
明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。
（2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬
面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的
會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總
額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差
異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元
壞賬準備。(2）確認國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產取得成本為 2 000 萬元，年
末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費
用；編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項）
6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設備。該設備預計使用年限為4年，財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務會計采用年數總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調整項目，設每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產負債表債務法處理上述業務，編制第2-5年每年末確認“所得稅費用”和“應交稅費一應交企業所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數據請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當期應交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于
2019年計提存貨跌價準備30000元，無其他會計和稅法差異。
2020年轉回存貨跌價準備20000元，2021年轉回存貨跌價準備
10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。
要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應確認的遞延所得稅資產和所得稅費用，并編制相關會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業所得稅匯算清繳的時候需要統計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
老師我們是小規模納稅人，符合小微企業條件。我做去年的稅收申報有點問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務錯誤導致多繳納企業所得稅，并且所得稅已經計提繳納，第四季度所得稅費用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預繳金額為234831.35），今年審計進來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應該怎么填寫營業收入和成本呢？
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2020-05-26
去年有一筆材料款全部入費用了 現在匯算清繳發現入多了 可以通過跨期扣除費用做納稅調增嗎 那賬如何做呢 小企業會計準則不入遞延所得稅資產對不 ？借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：所得稅費用 這樣做對嗎 ？
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2022-04-15
應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元
應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%）
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數
說明：
1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;
2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;
3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;，
這道題為什么是*1-20%，而不是直接減800，不是沒有超過4000嗎
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2021-05-12
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開
具專用發票所注明的銷售額為200000元，開具普通發票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
（消費稅率為20%，單位稅額為每斤0.50
元，增值稅稅率13%）。
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2023-11-02
公司沒有建賬，這個季度的企業所得稅沒有報，專管員打電話讓明天一定要報完。大概把這個季度的發票分類加起來，把總經理和技術總監的工資計入管理費用，其他技術人員的計入營業成本。把五險一金和期間費用等都加了一遍。算了個大概。這樣報的話有沒有問題？
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2017-04-20
請問老師在所得稅季度報表中主營成本金額加不加管理費用，財務費用和稅金附加？
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2019-07-10
下面這條政策，所有的行業和企業都適合使用是不（企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊）
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2019-02-21
高新企業計提所得稅時，能把研發費用扣除后再計提嗎
1/1201
2020-01-09
老師好，請問之前年度的房屋竣工結算審計費50萬當時記到管理費用科目，現在納稅評估要將這筆費用轉入房產原值，請問增加的50萬房產所得稅要調增，然后折舊要調減后計算所得稅是嗎
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2019-07-26
新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊，有這個政策嗎？現在是否適用？
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2022-02-16
請問所得稅費用科目在科目匯總表中第幾頁填
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2022-04-05
您好老師，想問下2019年公司購買的汽車該怎么入賬？有一政策:單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；
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2019-06-20
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