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明公司18年12月購買一設備，購買價300萬元，增值稅 專用發票注明稅額26萬元，無殘值，會計按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會計提減值準備20萬元。假設光明公司每年的會計利潤都是600萬1元，無其他差異事項。計算確定該公司19年至23年的應納所得稅額。
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2022-04-28
在上海高校工作的張教授，在上海租房每個月支付租金5000元，有一子一女，均在上小學，張教授為獨生子，其父母均已年過60.由于其妻子為全職太太，兩人約定子女教育由張教授扣除，張教授2022年取得以下各項收入：
1.每月取得工資薪金18000元，繳納三險一金3900元，12月取得年終獎金20000元。
2.5月為某企業開展培訓取得報酬5000元，8月為某公司設計圖紙取得報酬10000元。
3.10月轉讓個人專利取得特許權使用費50000元。
4.12月稿酬所得15000元
要求：計算張教授2022年匯算清繳時應繳納的個人所得稅稅額。
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2023-06-28
老師公司銷售跑業務產生的市內交通費是直接計入銷售費用嗎，在計算企業所得稅時對于這一塊有什么扣除限制嗎？
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2018-10-18
你好，企業所得稅沒有計提，都是通過借所得稅費用，貸銀存做的之后結轉損益，對資產負債表和利潤表有什么影響嗎？一直這樣做下去，會有什么影響？
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2020-04-22
預繳企業所得稅預售收入*預計計稅毛利率-當期土增這些稅金，還能不能再扣掉期間費用。那個預售收入是含稅價還是可以用不含稅價格
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2021-10-23
請問，在2023年1月預繳2022年企業所得稅時，能否享受第四季度研發費用加計扣除？在2022年10月預繳第3季度企業所得稅時已經享受了1-3季度的研發費用加計扣除了。
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2023-05-09
企業支付給技術研發人員的工資薪金，需要按照研發費用在企業所得稅前扣除嗎？
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2017-06-22
2021年,居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務報酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險一金”1100元;
他有正在上小學的獨生兒子,夫妻雙方各負擔50%;父親已年過七旬,張某是獨生子。他已經提交了專項附加扣除的個人信息。稅率3%,請計算張某2021年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-12-21
無償贈送給客戶，買一箱酸奶送杯子一個，這屬于增值稅視同銷售還是企業所得稅視同銷售呀，借記銷售費用-促銷費 的情況下，如何填報表
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2024-05-23
請問一下，所得稅申報表中，營業成本包含利潤表中的管理費用嗎？
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2016-09-21
企業因為研發費用加計扣除而少繳納企業所得稅，需要進行賬務處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
季度所得稅申報表里的營業成本包不包括（銷管財期間費用和營業稅金及加）
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2018-04-14
14.根據企業所得稅法律制度的規定，在中國境內未設立機構、場所的非居民企業取得的來源于中國境內的所得，其應納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。
A.特許權使用費所得以收入全額為應納稅所得額
B.租金所得以收入全額扣除相關稅費后的余額為應納稅所得額 （以收入全額為應納稅所得額）
C.轉讓財產所得以收入全額減除財產凈值后的余額為應納稅所得額
D.股息、紅利等權益性投資收益所得以收入全額為應納稅所得額
老師，這道題的A選項，特許權使用費，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說是收入全額為應納稅所得額。？？？
1/1803
2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預繳企業所得稅30萬，會計分錄是 借：所得稅費用 30；貸：應交稅費—應交企業所得稅 30.
如果二季度計算出來需要交20萬，意思就是我們多交了10萬，會計分錄是怎么寫的安，還是要去稅務申報嗎？
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2021-05-11
(1）根據資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬
面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說
明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。
（2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬
面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的
會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總
額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差
異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元
壞賬準備。(2）確認國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產取得成本為 2 000 萬元，年
末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費
用；編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項）
6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設備。該設備預計使用年限為4年，財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務會計采用年數總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調整項目，設每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產負債表債務法處理上述業務，編制第2-5年每年末確認“所得稅費用”和“應交稅費一應交企業所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數據請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
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