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(1）根據資料（1），說明甲公司長期股權投資權益法核算下的賬
面價值與計稅基礎是否產生暫時性差異；如果產生暫時性差異，說
明是否應當確認遞延所得稅負債或資產，并說明理由。
（2）分別計算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負債或資產的賬
面余額，以及甲公司2×16年應交所得稅、所得稅費用，編制相關的
會計分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤總
額為 6 000 萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差
異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項目如下：（1）計提 500 萬元
壞賬準備。(2）確認國債利息收入 200 萬元。(3）交易性金融資產取得成本為 2 000 萬元，年
末公允價值為 4 100 萬元。要求：計算甲公司 2018 年應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費
用；編制甲公司 2018 年確認所得稅費用的會計分錄。
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2022-04-23
小企業會計準則因為稅會差異影響的所得稅費用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結轉以上所有損益類賬戶到本年利潤賬戶。
5. 企業所得稅稅率為20%，計算本月應交所得稅額。（無納稅調整事項）
6. 結轉所得稅費用到本年利潤賬戶。
7. 結轉本年利潤賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產生的是遞延所得稅負債，為什么是負債而不是遞延所得稅資產？解答中會計分錄，差額為什么不是全部計入其他綜合收益，還有所得稅費用部分呢？
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2020-07-27
4、丁公司第1年12月26日購入一臺價值80000元不需要安裝的設備。該設備預計使用年限為4年，財務會計采用直線法計提折舊(不考慮殘值)，稅務會計采用年數總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該企業每年的利潤總額為100000元，無其他納稅調整項目，設每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產負債表債務法處理上述業務，編制第2-5年每年末確認“所得稅費用”和“應交稅費一應交企業所得稅” 的會計分錄;其中，需要計算的數據請列出計算過程。(20 分)
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2020-06-03
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當期應交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于
2019年計提存貨跌價準備30000元，無其他會計和稅法差異。
2020年轉回存貨跌價準備20000元，2021年轉回存貨跌價準備
10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。
要求：計算甲公司2019年、2020年和2021年各年應確認的遞延所得稅資產和所得稅費用，并編制相關會計分錄。
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2022-11-07
制造費用下面的職工薪酬在企業所得稅匯算清繳的時候需要統計到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
老師我們是小規模納稅人，符合小微企業條件。我做去年的稅收申報有點問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務錯誤導致多繳納企業所得稅，并且所得稅已經計提繳納，第四季度所得稅費用我今年1月份支付的，去年所得稅實際預繳金額為234831.35），今年審計進來重新做去年的帳（實際正確的利潤總額小于之前做的），請問下我在做年終匯算清繳時應該怎么填寫營業收入和成本呢？
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2020-05-26
甲公司為一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，2013、2014年度的有關資料如下：(1)2013年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負債年初數為25萬元，遞延所得稅資產年初數為25萬元，2013年利潤總額為1000萬元，經納稅調整后應納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債年末數為52.5萬元，遞延所得稅資產年末數為5萬元。根據資料(1)，下列關于甲公司2013年的表述正確的是()。
A:甲公司應交所得稅為200萬元 B:遞延所得稅費用為47.5萬元 C:遞延所得稅費用為7.5萬元 D:所得稅
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2016-05-09
從公賬轉到私人賬戶的備用金，在從備用金里面支付給房租，需要繳納企業所得稅或者個人所得稅嗎 繳納企業所得稅和個人所得稅嗎 就是公轉私，和公轉到備用金在轉給私戶，都要繳納一樣的稅嗎 可是他們沒有給我們開票
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2022-04-12
小微企業減免所得稅費用會計分錄怎么做的？
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2019-07-10
。請問年報的時候只選擇了收入成本和期間費用，最后應納稅所得額為負數了，怎么辦呢
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2016-05-24
“企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊”。老師請問 我19年12月買個車 可以在12月份 直接扣除嗎
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2019-12-05
公司以前貸款，每月付利息，可是公司以前的貸款金額科目未入公司賬目短期借款，所交的利息每月已在公司賬目付利息做入財務費用，這個財務費用可以沖減嗎，是否符合年度企業所得稅沖減費用規定。
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2016-12-09
新版的申報企業所得稅 里面的營業成本包括管理費用等期間費用嗎
1/615
2018-08-03
應納稅所得額是什么，是收入扣除成本費用的金額嗎？
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2019-09-11
所得稅年報時招待費做納稅調整，管理費用和銷售費用下都有招待費，那我做調整時是把這兩個科目下的招待費加在一起來算嗎
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2020-03-27
你好，我去年年底計提了20萬費用沖減利潤，今年1月又將計提的20萬費用沖銷了，這樣直接導致這個季度盈利15萬，現在去年的所得稅匯算清繳還沒報，請問，是不是匯繳完了我再調整利潤損益嗎？
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2019-04-15
企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；小轎車算是嗎？
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2019-06-07
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