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請(qǐng)問老師：我去年所得稅費(fèi)用利潤(rùn)表 和報(bào)稅 的相差1千多元，多計(jì)提了 現(xiàn)在調(diào)賬，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅還是借：所得稅費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整
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2020-05-22
老師，請(qǐng)問財(cái)務(wù)年報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表的凈利潤(rùn)和所得稅費(fèi)用與第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表的應(yīng)該所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn)是不一樣，如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅的話。
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2019-05-21
看看這個(gè)如何能算得沒有利潤(rùn)，不用交企業(yè)所得稅
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2017-01-23
季度所得稅申報(bào)表里的營(yíng)業(yè)成本包不包括（銷管財(cái)期間費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及加）
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2018-04-14
14.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得，其應(yīng)納稅所得額確定的下列表述中，不正確的是（ ）。
A.特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
B.租金所得以收入全額扣除相關(guān)稅費(fèi)后的余額為應(yīng)納稅所得額 （以收入全額為應(yīng)納稅所得額）
C.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得以收入全額減除財(cái)產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額
D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益所得以收入全額為應(yīng)納稅所得額
老師，這道題的A選項(xiàng)，特許權(quán)使用費(fèi)，不是看收入是否大于4000元嗎？怎么說(shuō)是收入全額為應(yīng)納稅所得額。？？？
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2020-07-23
老師我想問哈比如一季度需要預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄是 借：所得稅費(fèi)用 30；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 30.
如果二季度計(jì)算出來(lái)需要交20萬(wàn)，意思就是我們多交了10萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的安，還是要去稅務(wù)申報(bào)嗎？
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2021-05-11
(1）根據(jù)資料（1），說(shuō)明甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的賬
面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)是否產(chǎn)生暫時(shí)性差異；如果產(chǎn)生暫時(shí)性差異，說(shuō)
明是否應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，并說(shuō)明理由。
（2）分別計(jì)算甲公司2x 16年12月31日遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)的賬
面余額，以及甲公司2×16年應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用，編制相關(guān)的
會(huì)計(jì)分錄。
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2022-03-18
. 甲上市公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為 25%，該公司 2018 年利潤(rùn)總
額為 6 000 萬(wàn)元。甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差
異。當(dāng)年發(fā)生的交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下：（1）計(jì)提 500 萬(wàn)元
壞賬準(zhǔn)備。(2）確認(rèn)國(guó)債利息收入 200 萬(wàn)元。(3）交易性金融資產(chǎn)取得成本為 2 000 萬(wàn)元，年
末公允價(jià)值為 4 100 萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司 2018 年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)
用；編制甲公司 2018 年確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-04-23
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槎悤?huì)差異影響的所得稅費(fèi)用如何做分錄？
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2018-12-28
4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。
5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)）
6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。
7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。
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2019-11-13
例題13中為什么產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，為什么是負(fù)債而不是遞延所得稅資產(chǎn)？解答中會(huì)計(jì)分錄，差額為什么不是全部計(jì)入其他綜合收益，還有所得稅費(fèi)用部分呢？
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2020-07-27
4、丁公司第1年12月26日購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值80000元不需要安裝的設(shè)備。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為4年，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采用直線法計(jì)提折舊(不考慮殘值)，稅務(wù)會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊(不考慮殘值)。假定該企業(yè)每年的利潤(rùn)總額為100000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，設(shè)每年的所得稅稅率為25%。要求:采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法處理上述業(yè)務(wù)，編制第2-5年每年末確認(rèn)“所得稅費(fèi)用”和“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的會(huì)計(jì)分錄;其中，需要計(jì)算的數(shù)據(jù)請(qǐng)列出計(jì)算過程。(20 分)
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2020-06-03
甲公司2019年、2020年和2021年，每年當(dāng)期應(yīng)交所得稅均為20 000元，甲公司適用稅率為25%；甲公司于
2019年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30000元，無(wú)其他會(huì)計(jì)和稅法差異。
2020年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20000元，2021年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
10000元，假定各年適用所得稅稅率保持不變。
要求：計(jì)算甲公司2019年、2020年和2021年各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2022-11-07
制造費(fèi)用下面的職工薪酬在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要統(tǒng)計(jì)到職工薪酬那張表里面嗎
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2024-05-15
老師我們是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)條件。我做去年的稅收申報(bào)有點(diǎn)問題（第三、第四季度有部分成本沒有抵扣和其他賬務(wù)錯(cuò)誤導(dǎo)致多繳納企業(yè)所得稅，并且所得稅已經(jīng)計(jì)提繳納，第四季度所得稅費(fèi)用我今年1月份支付的，去年所得稅實(shí)際預(yù)繳金額為234831.35），今年審計(jì)進(jìn)來(lái)重新做去年的帳（實(shí)際正確的利潤(rùn)總額小于之前做的），請(qǐng)問下我在做年終匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫營(yíng)業(yè)收入和成本呢？
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2020-05-26
這個(gè)六月份利潤(rùn)表上的所得稅，是五月份交的所得稅這樣做對(duì)嗎，我們會(huì)計(jì)算五月份交的所得稅是用五月份不含稅收入*5%*10%得來(lái)的
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2018-11-22
老師，所得稅清算我們公司想交點(diǎn)兒所得稅，費(fèi)用都沒有超，那調(diào)哪里比較好呢？
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2019-05-21
公司本季度預(yù)交的所得稅是用去年多交的所得稅來(lái)抵賬的，怎么做賬務(wù)處理
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2018-10-17
老師，幫我講講第5題。2020年所得稅指的是年末所得稅？稅率開始都用15%?不太懂
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2021-04-28
老師，我九月計(jì)提所得稅費(fèi)用，10月支付的，我應(yīng)該是九月還是十月結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
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2019-04-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
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