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老師，你好，我想問一下使用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，所得稅匯算清繳時，分錄是這樣做的嗎？借:未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金---所得稅
清繳稅費(fèi)時
借:應(yīng)交稅金--所得稅
貸:銀行存款 又或者是 計(jì)提時，借：所得稅費(fèi)用 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)
交稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用。這兩種做分錄的方法都對嗎
4/1960
2019-12-20
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 200 貸：銀行存款 150 主營業(yè)務(wù)收入 50 借：所得稅費(fèi)用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 借：庫存商品 120 主營業(yè)務(wù)成本 40 貸：應(yīng)收退貨成本 160 借：遞延所得稅負(fù)債 40 貸：所得稅費(fèi)用 40 <br><br>答疑老師您好，這道銷售退回題目是不是少了一比分錄 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費(fèi)用 7.5（150-120）*0.25？
2/222
2024-07-22
企業(yè)所得稅里面營業(yè)要填費(fèi)用嗎？如果沒有費(fèi)用，那利潤就為正了，要繳納所得稅。但是實(shí)際是虧損的。
1/777
2017-06-25
匯算清繳繳納的所得稅費(fèi)用計(jì)入利潤表的費(fèi)用嗎，而且本月結(jié)轉(zhuǎn)損益，也把這筆所得稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)嗎
1/1681
2018-06-08
哈嘍老師，2017年第四季度計(jì)提了企業(yè)所得稅，
借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018年1月，繳費(fèi)時入錯科目
借，所得稅費(fèi)用 貸，銀行存款
現(xiàn)在2019年了才發(fā)現(xiàn)，麻煩老師幫忙寫下調(diào)整的分錄
1/694
2019-10-22
老師，我想問下第二合并分錄所得費(fèi)費(fèi)用倒擠1.5這個原理。
第二年存貨繼續(xù)計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備分錄不是應(yīng)該
借:遞廷所稅得稅資產(chǎn) 1
貸:所得稅費(fèi)用 1
借:遞廷所稅得稅資產(chǎn) 2.5
貸:未分配利潤—年初 2.5
3/682
2020-07-24
2017年匯算清繳需補(bǔ)繳4萬元所得稅，用2016年1-12月多繳所得稅10萬里面抵減。請問我的會計(jì)分錄應(yīng)該怎樣做呢10萬元是以前年度所得稅多繳的，稅務(wù)不作退回企業(yè)，用于以后年度所得稅沖減。
1/859
2018-06-11
老師 小微企業(yè)所得稅會計(jì)分錄對嗎？
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
1/783
2019-05-15
請問，年報(bào)時，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，只是統(tǒng)計(jì)減免的所得稅，有沒其他用途？
1/853
2020-05-23
我想問下，這個客戶是個體，所得稅年核定額度50000，不超過就不用交所得稅嗎？
1/120
2023-03-08
為什么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的時候 有的要乘所得稅有的不用乘啊
4/2025
2019-10-18
購建固定資產(chǎn)的費(fèi)用能否在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中扣除，為什么
1/3521
2020-04-28
企業(yè)所得稅匯算清繳填寫了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除后.還填寫減免所得稅優(yōu)惠
3/1482
2019-05-25
應(yīng)納稅所得額是80萬的話，計(jì)算企業(yè)所得稅是不是用80萬*25%*20%＝4萬，這樣算？
1/1935
2019-01-22
單位新購進(jìn)272萬叉車，17的專票,進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣，是分期還是一次抵扣
1/791
2017-03-22
你好，我入公賬的金額是包含稅點(diǎn)的，我開票金額要跟公賬金額一致嗎
1/1126
2021-04-17
律師事務(wù)所提取的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金在計(jì)算個人所得稅經(jīng)營所得時能否按費(fèi)用進(jìn)行稅前扣除？
1/4446
2019-09-02
我去年12月計(jì)提了所得稅借所得稅5貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5今年用軟件做賬做了想反的分錄借所得稅-5貸應(yīng)付稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-5但是做出來以后未分配利潤正好相差所得稅的金額這個怎么回事
3/538
2017-02-14
所得稅季度申報(bào)表中營業(yè)成本是所有費(fèi)用總和嗎
3/373
2022-04-08
，賬上的所得所費(fèi)用一直有余額，是付了還是沒有付？？
1/524
2018-12-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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