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公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項(xiàng)目部與兩家共用一塊總電表，平時(shí)供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由公司先行墊付，再由我公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對(duì)后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對(duì)電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅俣ㄊ┕し紸分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問(wèn)題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時(shí)將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
整理建安公司舊賬，2016年前的老項(xiàng)目都是征收營(yíng)業(yè)稅，但每月在做到應(yīng)收賬款掛賬時(shí)，只能跟著舊賬抄，比如憑工程預(yù)算單下分錄，借 應(yīng)收賬款 貸
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這過(guò)程中就這樣一直掛賬，其間不開發(fā)票，因?yàn)榉块_和建安是兄弟倆開的公司，收到款時(shí)，又下分錄借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 這樣就造成用不上“工程結(jié)算”這個(gè)科目，跟著這個(gè)思路我也用不上這個(gè)科目，但項(xiàng)目上的施工成本是做在“工程施工一合同毛利”里的，請(qǐng)問(wèn)什么時(shí)候才能將工程施工一合同毛利的借方余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
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2020-05-05
老師好，外賬上前任會(huì)計(jì) 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)里面是有一些收據(jù)的金額的達(dá)10幾萬(wàn)，可是我看了審計(jì)報(bào)告和稅審報(bào)告對(duì)于這一塊都沒(méi)有關(guān)注和批露，那些出審計(jì)和稅審報(bào)告的人直接拿著外賬會(huì)計(jì)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)就直接照抄出了報(bào)告了。外賬上固定資產(chǎn)明明也是假的，虛增的。研發(fā)費(fèi)用也是假的，可還能75%加計(jì)扣除。看來(lái)這世道審計(jì)報(bào)告和稅審報(bào)告也是不可能批露真實(shí)情況的，因?yàn)橐慌墩鎸?shí)情況那么他們也就收不到錢了，是這個(gè)意思吧？
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2022-11-14
公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項(xiàng)目部與兩家共用一塊總電表，平時(shí)供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由我公司先行墊付，再由公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對(duì)后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對(duì)電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅俣ㄊ┕し紸分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問(wèn)題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時(shí)將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司成立于2013年，2020年6月16日我去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取并發(fā)行金稅盤，同時(shí)領(lǐng)取了10份萬(wàn)元版的增值稅普通發(fā)票和3份增值稅專用發(fā)票，2020年6月22日通過(guò)增值稅稅控設(shè)備開具普票3張， 第一張開票金額價(jià)稅合計(jì)2642元。 第二張開票金額價(jià)稅合計(jì)2240元。第三張開票金額價(jià)稅合計(jì)1130元（暫未繳納開票稅款）現(xiàn)在到報(bào)稅期了，我應(yīng)該怎樣進(jìn)行抄報(bào)稅呢，求具體流程（主要是報(bào)稅具體流程，還有就是在哪個(gè)界面操作）
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2020-07-08
上午好，關(guān)于機(jī)械廠，我們根據(jù)采購(gòu)發(fā)票上的數(shù)量金額錄進(jìn)此表格里的，錄完后，此表格里的本月入庫(kù)數(shù)據(jù)金額要跟金蝶軟件上的原材料下科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫(kù)根據(jù)領(lǐng)料單錄進(jìn)此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫(kù)總額/制造費(fèi)用—工資發(fā)生額/制造費(fèi)用—工資以外的明細(xì)科目發(fā)生額）。首先，我們計(jì)算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營(yíng)收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫(kù)總額，請(qǐng)問(wèn)這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計(jì)算方法同上
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2018-07-11
老師先隨便回復(fù)一下，題目有點(diǎn)長(zhǎng)，發(fā)不出來(lái)了
旖碗公司為擴(kuò)大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應(yīng)收款項(xiàng)業(yè)務(wù)，山丁信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，企業(yè)
根據(jù)道慎性原側(cè)，按照準(zhǔn)則規(guī)定的誠(chéng)值制試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、梅龍公司為增值稅一般納稅人，
適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價(jià)中不合增值稅。
2020年5月1日應(yīng)收北款的期初信方余額為100萬(wàn)元，環(huán)賬準(zhǔn)備貨方余額為 10萬(wàn)元。
2020年，公司發(fā)生如下交易城事項(xiàng)，
(1)2020年5川向乙公司銷售產(chǎn)品
一批，價(jià)款 200 000 元，增價(jià)稅稅率 13%，采用托收
承付結(jié)算方式結(jié)算，產(chǎn)品發(fā)運(yùn)時(shí)，以轉(zhuǎn)賬文票文付代黎道張勢(shì) 4 000 元，己?jiǎn)栥y行辦妥托收
手縷。
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2022-05-18
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營(yíng)方式建造一棟車庫(kù)。購(gòu)入車庫(kù)工程物資 100萬(wàn)元，增值稅1 萬(wàn)
元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用 5 萬(wàn)元，增值稅 045 萬(wàn)元，全部款項(xiàng)以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于
工程建設(shè)：確認(rèn)的工程人員薪酬為 30 萬(wàn)元;領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬(wàn)元，
市場(chǎng)價(jià)為 30 萬(wàn)元;領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬(wàn)元。
(42020 年9月30日，車庫(kù)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)可使用年限為 5年，預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元，
采用雙倍余額遞減法計(jì)提折1日。
（5）2022年5月20日，將上述車庫(kù)以 200 萬(wàn)元向乙公司出售。會(huì)計(jì)分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分：
(1）外購(gòu)材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款15 00C
直稅1950 元；外購(gòu)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款 40000 元，
3200元：
(2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價(jià)格16000 元，關(guān)稅稅率 69
相關(guān)稅費(fèi)后將材料運(yùn)回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了增值稅專用繳款書；
(3）銷售40臺(tái)自應(yīng)小電器，取得含稅收入15450 元；
(4）將5件白產(chǎn)小電器無(wú)償贈(zèng)送給客戶使用；
(5）將使用過(guò)的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元；
6）將使用過(guò)的一臺(tái)設(shè)備出售，原值30000 元，含稅售價(jià)12360元。
要求：
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2021-11-29
我想問(wèn)一下，會(huì)計(jì)工作每天需要做什么……公司只有我一個(gè)會(huì)計(jì)，也沒(méi)有出納……之前是代賬公司做賬，目前我剛上班兩天，還沒(méi)接手會(huì)計(jì)工作，15號(hào)去代賬公司把公司拿回來(lái)，應(yīng)該就要自己做了，小規(guī)模企業(yè)（傳媒影視公司）
我想了解的：
1.每天到公司需要做什么（希望老師可以傳授一些您日常工作經(jīng)驗(yàn)給我）
2.每月的做賬報(bào)稅時(shí)間點(diǎn)（現(xiàn)在是不用抄稅了嗎）
3.是不是每天的業(yè)務(wù)當(dāng)天記賬
4.是否需要設(shè)定一些會(huì)計(jì)制度
5.會(huì)計(jì)除了記賬報(bào)稅，還應(yīng)該做什么
（我是個(gè)會(huì)計(jì)小白，麻煩老師了）
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2020-01-11
我想確認(rèn)的是如果本月在國(guó)稅系統(tǒng)中包含未開票收入的銷項(xiàng)稅，那么防偽稅控系統(tǒng)中并沒(méi)有這筆開票的收入，在本月防偽稅控系統(tǒng)中報(bào)稅時(shí)填寫的金額到底是依據(jù)國(guó)稅申報(bào)表中的應(yīng)交增值稅來(lái)填寫還是按照防偽稅控系統(tǒng)中實(shí)際銷項(xiàng)稅減去認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅算出來(lái)的增值稅數(shù)字來(lái)填寫？那以后月份這筆未開票收入又開票的話，防偽稅控系統(tǒng)中抄稅時(shí)的數(shù)字還是按照實(shí)際的增值稅數(shù)字來(lái)填的話，豈不是會(huì)比國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中的增值稅數(shù)字要大了嗎？那比對(duì)的時(shí)候沒(méi)有問(wèn)題嗎？
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2015-03-10
公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項(xiàng)目部與兩家共用一塊總電表，平時(shí)供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由公司先行墊付，再由公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對(duì)后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對(duì)電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅俣ㄊ┕し紸分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問(wèn)題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時(shí)將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方A分?jǐn)?/span>
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2017-07-10
老師，這樣是什么意思呢？
：2020年2月份納稅申報(bào)期限延長(zhǎng)至2月28日，為保障納稅人的稅控設(shè)備能夠正常使用，本月取消增值稅申報(bào)比對(duì)，納稅人在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸稅控開票軟件，執(zhí)行發(fā)票數(shù)據(jù)上傳（抄報(bào)稅）后即可解鎖清卡，無(wú)需到辦稅服務(wù)廳。請(qǐng)廣大納稅人合理安排時(shí)間，錯(cuò)峰申報(bào)納稅和清卡。溫馨提示：請(qǐng)納稅人確保申報(bào)信息準(zhǔn)確、依法納稅，避免相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。如在系統(tǒng)操作中遇到問(wèn)題，請(qǐng)致電稅控服務(wù)單位。聯(lián)系電話：廣西航天信息有限公司95113、廣西百旺金斌科技有限公司4009002366
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2020-02-19
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)
（第2版）
KUAURJIGHU ( DI-ER BAN
用于支付上述款項(xiàng)，該匯票面值為 11 300元、期限6個(gè)月。
3）7月16日
高根據(jù)與,菜鋼鐵公司的購(gòu)銷合園規(guī)定，為購(gòu)買B
司項(xiàng)付100000 元價(jià)款的60%，計(jì) 60 000 元，己通過(guò)匯光萬(wàn)式匯出。
<48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運(yùn)米的B材料，已驗(yàn)收入
專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款，
該批材料的計(jì)劃成本為 950007。
要求：根據(jù)上達(dá)資料，逐項(xiàng)編制甲公司和己公司與材料采購(gòu)相犭
表 5-4-1中）。
表 5-4-1
會(huì)計(jì)分錄編制
資料
會(huì)計(jì)分錄
省：原材料一A林料
9000
煲：應(yīng)付貝大款一 箱估 應(yīng)d觀款
借?原村料一A材料
(2)
應(yīng)稅費(fèi)一增值稅
1300
袋：應(yīng)付票據(jù)
11300
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2022-11-11
黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售
酒類產(chǎn)品(白酒的消費(fèi)稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5
元/500克)和化
妝品(消費(fèi)稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù).
請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)交納的消費(fèi)稅額,并編制下列經(jīng)濟(jì)業(yè)
務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
(1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價(jià)20000元，價(jià)
款300000元,另外收取包裝費(fèi)22600元(含稅),同時(shí)從購(gòu)貨
方取得價(jià)
外補(bǔ)貼11300元(含稅),收取全部?jī)r(jià)稅款存入銀行。
(2)9日,向本市糖酒協(xié)會(huì)舉辦的糖酒交易會(huì)贊助糧食白酒
一批2噸，不含稅價(jià)為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。
(315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本
為 100007 市場(chǎng)同類消費(fèi)品銷售價(jià)格為20000元。
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2022-09-06
1.進(jìn)口一批原料，支付給國(guó)外的貨價(jià)1200萬(wàn)元、貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)300萬(wàn)元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國(guó)外的貨價(jià)350萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)50萬(wàn)元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬(wàn)元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬(wàn)元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬(wàn)元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項(xiàng)增值稅
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2023-02-24
甲企直大國(guó)速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019
年12月1日，克企量“正代身我一原意項(xiàng)世料目的售方我麻合計(jì)為300萬(wàn)元，“壞新準(zhǔn)香一一反代樂(lè)我一原國(guó)的共方魚時(shí)分 20萬(wàn)見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時(shí)結(jié)朝期育點(diǎn)本。12月份克企
01188. A2
每件產(chǎn)品行份分，5萬(wàn)元
;不大一重就），威本為
，萬(wàn)元： 點(diǎn)于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無(wú)，皇本月束最河來(lái) 。而價(jià)售行含校人購(gòu)以拿件。
(2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬(wàn)元（不含第1款），感本為2萬(wàn)元。中企業(yè)
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2023-12-11
某糧油加工廠系増值稅一殼納稅人,該廠9月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)從糧油供應(yīng)公司購(gòu)進(jìn)小麥20萬(wàn)公斤,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為140O00元,增值稅稅款為12600元;該批小麥已驗(yàn)收入庫(kù)2)從農(nóng)民手中收購(gòu)小麥10萬(wàn)公斤用于加工面粉,填具的經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑上注明買價(jià)為7000o元。該批小麥已運(yùn)抵企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)(3)銷售自制的面粉18萬(wàn)公斤,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明的銷告額為180000元;銷告掛面5萬(wàn)公斤專用發(fā)票中注明的銷售額為60000元;銷售食用植物油2萬(wàn)公斤,專用發(fā)票中注明的銷售額為100000元。請(qǐng)根據(jù)稅法去規(guī)定,計(jì)算該廠本期應(yīng)納的增值稅稅額。
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2022-04-01
【情境實(shí)戰(zhàn)2-1-—增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算】
2021年1月該廠購(gòu)銷情況如下：
①1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，并開具增值稅專用發(fā)票：
單價(jià)（不含稅）為500元/臺(tái)，銷售額250 000元，并約定對(duì)方10
天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方于1月7日付
款，于是在結(jié)算時(shí)，給子商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。
②8呂銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)
為308125元,且支付運(yùn)輸賀用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅
專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地容戶款
項(xiàng)未付。
③9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但末開具發(fā)票，
(10日沒(méi)收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認(rèn)收入但
未開具發(fā)票。
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2022-04-03
某企業(yè)從事高檔化妝品生產(chǎn)業(yè)務(wù)，適用消費(fèi)
稅稅率為15%。7月份該企業(yè)發(fā)生下列
(1） 從國(guó)外進(jìn)口一批甲高檔化妝品，關(guān)稅完
稅價(jià)格為137100元，已繳納關(guān)稅41400元;(2） 委托某工廠加工一批乙高檔化妝品，提供原材料價(jià)值12600元，支付加工費(fèi)
4400元，已知受托方?jīng)]有該批藥酒同類貨物價(jià)格：16000元 （不含稅）。
（3） 春節(jié)期間向職工發(fā)放本企業(yè)生產(chǎn)的一批
丙高檔化妝品，該批高檔化妝品價(jià)格為要求：根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題。
(1）計(jì)算該企業(yè)進(jìn)口甲高檔化妝品應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。(2） 計(jì)算該企業(yè)
委托加工乙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅
額。
（3） 計(jì)算該企業(yè)發(fā)放丙高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2023-12-28
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