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1.進口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費 300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產品。開具普通發票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產品用于本企業基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。6.取得甲產品逾期包裝物押金 14.04萬元。進口原料關稅稅率 40%、進口設備關稅稅率 20%)。
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2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為 13%：
（1)2021年10月8日.甲公司購
入一臺不需要安裝的 M 生產設備，增值稅專用
發票上注明的價款為 100 萬元，增值稅稅額為
13 萬元，全部款項以銀行存款支付。(2)
2021年10月23日，發生行政管理部門設備維修
費 5萬元，專設銷售機構管理用辦公設備維修
費了 萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅稅
額為 1.04 元。全部費用以銀行存款支付。
(3） 2021年10月31日，計提設備折1舊額，生
產車問設備折1日額1.2萬元，行政管理部門設備
折1舊額0.5萬元，專設銷售部門設備折1日額0.2
萬元。要求：做出與固定資產有關分錄
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2022-06-10
王某是—名自由職業者，本年收入情況如下
(1）1月取得一項特許權使用費收入32000元；
（2）3月取得稿酬收 入65000元；
(3） 5月取得勞務報酬收入120000元；
（4）8月取得福利彩票中獎收入50000元；
王某的個人及家庭情況如下：
(1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除；
(2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲：
(3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除；
(4）王某沒有繳納三險一金
上述收入均為個人所得稅稅前收入。
要求：
(1）計算王某全年綜合所得應納個人所得稅額
（2）計算王某彩票中獎收入的應納稅額
元。
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2022-12-27
清繳中轉出嗎？2020-05-26 11:52
你好，員工沒有辦理醫療保險，不用轉出，有辦理醫療保險要轉出繳個人所得稅，2020-05-26 15:43
你好，我想請教一下，我們是物業公司，因為房開商一些原因，交房時有問部分業主水表沒有一戶一表，現在是這種情況：自來水按水抄總表向我們物業公司收取水費，自來水直接開發票給物業公司，物業公司工作人員按月抄表向業主收取水費，我們未向業主加價收入。因為水務公司是直接開票給我們物業公司，我們之前在稅務備案了簡易差額征收。都是通過主營業務收入及主營業務成本來核算，今年有幾個月我發現自來水向我們收取的水費遠超于我們向業主收取的，我提出了疑問，同事去自來水公司查，自來水公司說會查，但轉眼間過了2020年了，也一直沒有給回復，前期我們付給自來水公司水費發票他也開給我們了，但自從提問有問題后，后面有幾個月發票就不開給我們。現在就是對他前幾個月收費不明確發票也已經開給我們的這些發票我要如何處理，是直接進到物業成本去，還是先掛賬等待自來水回復
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2020-05-26
老師我這邊管家婆和我的做賬軟件我結合著用了，我是這樣處理的，你看看合不合適？我期初余額庫存商品，我設置一號庫正常庫，二號庫快過期庫三號庫已過期庫分別輸入總成本額，然后每天用管家婆給的主營業務收入數字做賬，應收賬款我在做賬系統里設置了明細科目，也不多，現在就有一個問題，退貨，管家婆每天把退貨的直接減掉了，我抄過來的主營業務成本里已經減掉退貨了所有不要做憑證，但是我要做個轉庫存的憑證，那么憑證怎么做呢？怎么處理呢
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2018-11-30
我想問一下，會計工作每天需要做什么……公司只有我一個會計，也沒有出納……之前是代賬公司做賬，目前我剛上班兩天，還沒接手會計工作，15號去代賬公司把公司拿回來，應該就要自己做了，小規模企業（傳媒影視公司）
我想了解的：
1.每天到公司需要做什么（希望老師可以傳授一些您日常工作經驗給我）
2.每月的做賬報稅時間點（現在是不用抄稅了嗎）
3.是不是每天的業務當天記賬
4.是否需要設定一些會計制度
5.會計除了記賬報稅，還應該做什么
（我是個會計小白，麻煩老師了）
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2020-01-11
老師先隨便回復一下，題目有點長，發不出來了
旖碗公司為擴大銷售，采用賒銷策略，發生應收款項業務，山丁信用風險的存在，企業
根據道慎性原側，按照準則規定的誠值制試，計提壞賬準備、梅龍公司為增值稅一般納稅人，
適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。
2020年5月1日應收北款的期初信方余額為100萬元，環賬準備貨方余額為 10萬元。
2020年，公司發生如下交易城事項，
(1)2020年5川向乙公司銷售產品
一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收
承付結算方式結算，產品發運時，以轉賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收
手縷。
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2022-05-18
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬
元;發生運輸費用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于
工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業生產的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，
市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。
(42020 年9月30日，車庫達到預定可使用狀態，預計可使用年限為 5年，預計凈殘值為5萬元，
采用雙倍余額遞減法計提折1日。
（5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業為增值柷小規模納稅人，2020年1月友生下列業分：
(1）外購材料一批用于生產小電器，取得增值稅專用發票，注明價款15 00C
直稅1950 元；外購一臺生產設備，取得增值稅專用發票，注明價款 40000 元，
3200元：
(2）委托外貿企業進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000 元，關稅稅率 69
相關稅費后將材料運回企業，海關填發了增值稅專用繳款書；
(3）銷售40臺自應小電器，取得含稅收入15450 元；
(4）將5件白產小電器無償贈送給客戶使用；
(5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元；
6）將使用過的一臺設備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。
要求：
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2021-11-29
老師您好，我公司是小規模納稅人物業公司成立于2013年，2020年6月16日我去主管稅務機關領取并發行金稅盤，同時領取了10份萬元版的增值稅普通發票和3份增值稅專用發票，2020年6月22日通過增值稅稅控設備開具普票3張， 第一張開票金額價稅合計2642元。 第二張開票金額價稅合計2240元。第三張開票金額價稅合計1130元（暫未繳納開票稅款）現在到報稅期了，我應該怎樣進行抄報稅呢，求具體流程（主要是報稅具體流程，還有就是在哪個界面操作）
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2020-07-08
上午好，關于機械廠，我們根據采購發票上的數量金額錄進此表格里的，錄完后，此表格里的本月入庫數據金額要跟金蝶軟件上的原材料下科目的數量金額要一致。然后我們領料出庫根據領料單錄進此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數據（材料出庫總額/制造費用—工資發生額/制造費用—工資以外的明細科目發生額）。首先，我們計算領料分錄借方生產成本a產品=主營收入-a產品發生額/總銷售額*本月材料出庫總額，請問這是屬于啥方法。領料分錄借方生產成本b產品計算方法同上
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2018-07-11
我想確認的是如果本月在國稅系統中包含未開票收入的銷項稅，那么防偽稅控系統中并沒有這筆開票的收入，在本月防偽稅控系統中報稅時填寫的金額到底是依據國稅申報表中的應交增值稅來填寫還是按照防偽稅控系統中實際銷項稅減去認證的進項稅算出來的增值稅數字來填寫？那以后月份這筆未開票收入又開票的話，防偽稅控系統中抄稅時的數字還是按照實際的增值稅數字來填的話，豈不是會比國稅申報系統中的增值稅數字要大了嗎？那比對的時候沒有問題嗎？
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2015-03-10
公司為一般納稅人，房地產開發企業。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數。假定當月扣款11700元，由公司先行墊付，再由公司制作電費分割表，與施工方核對后，由另兩家分攤其各自承擔的部分。當月電費11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數進行分攤，假定施工方A分攤3000元電費，施工方B分攤4000元電費。問題一：由于電費增值稅專用發票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方A分攤
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2017-07-10
公司為一般納稅人，房地產開發企業。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數。假定當月扣款11700元，由公司先行墊付，再由我公司制作電費分割表，與施工方核對后，由另兩家分攤其各自承擔的部分。當月電費11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數進行分攤，假定施工方A分攤3000元電費，施工方B分攤4000元電費。問題一：由于電費增值稅專用發票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
整理建安公司舊賬，2016年前的老項目都是征收營業稅，但每月在做到應收賬款掛賬時，只能跟著舊賬抄，比如憑工程預算單下分錄，借 應收賬款 貸
主營業務收入，這過程中就這樣一直掛賬，其間不開發票，因為房開和建安是兄弟倆開的公司，收到款時，又下分錄借 銀行存款 貸 應收賬款 這樣就造成用不上“工程結算”這個科目，跟著這個思路我也用不上這個科目，但項目上的施工成本是做在“工程施工一合同毛利”里的，請問什么時候才能將工程施工一合同毛利的借方余額進行結轉？
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2020-05-05
老師好，外賬上前任會計 計入主營業務成本的數據里面是有一些收據的金額的達10幾萬，可是我看了審計報告和稅審報告對于這一塊都沒有關注和批露，那些出審計和稅審報告的人直接拿著外賬會計提供的報表數據就直接照抄出了報告了。外賬上固定資產明明也是假的，虛增的。研發費用也是假的，可還能75%加計扣除。看來這世道審計報告和稅審報告也是不可能批露真實情況的，因為一批露真實情況那么他們也就收不到錢了，是這個意思吧？
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2022-11-14
公司為一般納稅人，房地產開發企業。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數。假定當月扣款11700元，由我公司先行墊付，再由公司制作電費分割表，與施工方核對后，由另兩家分攤其各自承擔的部分。當月電費11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數進行分攤，假定施工方A分攤3000元電費，施工方B分攤4000元電費。問題一：由于電費增值稅專用發票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
老師，這樣是什么意思呢？
：2020年2月份納稅申報期限延長至2月28日，為保障納稅人的稅控設備能夠正常使用，本月取消增值稅申報比對，納稅人在聯網狀態下登陸稅控開票軟件，執行發票數據上傳（抄報稅）后即可解鎖清卡，無需到辦稅服務廳。請廣大納稅人合理安排時間，錯峰申報納稅和清卡。溫馨提示：請納稅人確保申報信息準確、依法納稅，避免相關涉稅風險。如在系統操作中遇到問題，請致電稅控服務單位。聯系電話：廣西航天信息有限公司95113、廣西百旺金斌科技有限公司4009002366
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2020-02-19
會計基礎
（第2版）
KUAURJIGHU ( DI-ER BAN
用于支付上述款項，該匯票面值為 11 300元、期限6個月。
3）7月16日
高根據與,菜鋼鐵公司的購銷合園規定，為購買B
司項付100000 元價款的60%，計 60 000 元，己通過匯光萬式匯出。
<48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發運米的B材料，已驗收入
專用發票上注明的價款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款，
該批材料的計劃成本為 950007。
要求：根據上達資料，逐項編制甲公司和己公司與材料采購相犭
表 5-4-1中）。
表 5-4-1
會計分錄編制
資料
會計分錄
省：原材料一A林料
9000
煲：應付貝大款一 箱估 應d觀款
借?原村料一A材料
(2)
應稅費一增值稅
1300
袋：應付票據
11300
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2022-11-11
甲企直大國速有一般的票人。真生產的M產品道用的量焦就銀事為 1$，2019
年12月1日，克企量“正代身我一原意項世料目的售方我麻合計為300萬元，“壞新準香一一反代樂我一原國的共方魚時分 20萬見 企業鎮以航人的原時結朝期育點本。12月份克企
01188. A2
每件產品行份分，5萬元
;不大一重就），威本為
，萬元： 點于是成然網息，甲企直的干乙企業 50省的具業新扣，#開具了戰金稅專用發無，皇本月束最河來 。而價售行含校人購以拿件。
(2)20日， F企業西產日質道河近地西A 有品 10 件：城產品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業
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2023-12-11
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