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合并報表中，固定資產賬面與公允價值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負債轉轉回，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用，影響了所得稅費用，為什么調整凈利潤時，沒有算這部分
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2022-05-24
問下老師，股份支付確認遞延所得稅資產，借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 資本公積 ， 這種情況下是屬于永久性還是暫時性差異認定，屬于可抵扣嗎
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2021-07-06
案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負是不是應交所得稅為0？）
利潤表上所得稅費用是56507.97（＝132510.76-76002.79）
報表里的遞延所得稅負債為0，期初遞延所得稅資產為132510.76，期末遞延所得稅資產為76002.79，遞延所得稅費用56507.97
報表項目注釋里提到企業所得稅期末余額82595.77（利潤為負，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47
利潤表里的所得稅費用為什么不包括企業所得稅余額吶？
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2022-03-09
老師，這個分錄為什么不用遞延所對應的所得稅費用科目
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2019-08-23
今年壞賬準備有余額，但是今年是虧損狀態，還需要做 借：遞延所得稅資產 貸所得稅費用嗎 ？要是今年虧損 不交所得稅 還需要根據壞賬做遞延所得稅資產么
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2019-02-15
老師，每月賬上計提了壞賬準備，需要每月做以下賬務處理嗎：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用，這筆分錄應該什么時候做呢
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2020-11-26
上年匯算清繳時確認的遞延所得稅資產/負債，這個影響本期所得稅費用么
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2020-01-16
在廣告費宣傳費超出當年標準 需要調增，超出部分下年度 可以繼續抵扣 會計分錄是借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用；根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產；嗎
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2017-02-19
非同控企業合并固定資產公允價值升高的調整分錄中，投資當年借遞延所得稅負債，貸所得稅費用怎樣理解？
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2020-05-02
如果單位計提壞賬，
分錄如下：借：信用減值損失
貸：壞賬準備
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
若以后年度計提的壞賬又收不回來，而且企業今后未來幾年都是虧損狀態 ，這種情況下，這筆分錄還用做嗎？
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
那之前做的分錄
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2022-03-18
實際發生的售后保修費用，沖減已計提的預計負債為什么會使遞延所得稅資產減少？
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2021-05-06
那發票費用是什么費呢？一般結算除了稅金都還要加交所得稅、附加稅嗎？
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2019-10-22
光明公司新建一項固定資產（設備）2020年元月投入使用，價值800萬元，預計使用5年，采用雙倍余額遞減法計提折舊。假設不考慮其他因素，年末資產負債表日計算企業所得稅費用時，會形成遞延所得稅費用嗎？如果會形成，是形成的遞延所得稅資產，還是形成遞延所得稅負債呢？金額是多少？并編制會計分錄。
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2020-04-19
為什么是
借：所得稅費用3.75
貸：遞延所得稅資產3.75
是因為沖銷了壞賬準備 增加了收入 所以要增加所得稅費用嗎？1597204279403
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2020-09-29
我那是因為16年年初往來計提了壞賬準備，然后又做了借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用，現在年末我這往來款可以收回來，但是要到17年一月份才能全額收回，怎么處理呢
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2016-12-31
我想和你請教下關于一次性固定資產掋扣問題，
我公司2018年固定資產一次性抵扣1000000元
借：所得稅費用 1000000
貸：遞延所得稅負債 1000000
那么我在2019年底應轉回100000
借：遞延所得稅負債 100000
貸：所得稅費用 100000
分錄是這樣寫沒問題吧？
是生產用設備折舊10年，所以2019年轉回100000
2/450
2020-01-15
第（3）問說未計提減值準備，成本和計稅基礎一致，沒有差異，為什么還要借：遞延所得稅資產2.5，貸：所得稅費用
1/360
2021-06-17
老師，請教一下固定資產一次性扣除12月份購入，一月份先做借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，那以后調增分錄是每月，還是季度，還是按年做啊，借遞延所得稅負債，貸所得稅費用？謝謝！
1/756
2020-03-22
老師您好！麻煩解答：
甲企業2020年應納稅所得額為500萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為5萬元，期末余額為10萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2020年應交所得稅為（）萬元。
A.115 ????????B.125 ?????????
??C.130 ????? ?D 122
2/2095
2021-05-14
遞延所得稅資產增加，就意味著會少交所得稅遞延所得稅負債增加，就意味著會多交所得稅是嗎？
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2019-03-28
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