會計學堂 追問

2020-01-15 09:31

但是現在的困點是
如果這個月我應交所得稅500000那我這個月的處理是
借：所得稅費用500000
    貸：應交稅金500000
借：遞延所得稅負債 100000
    貸：所得稅費用 100000

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 09:51

借，所得稅費用
貸，應交稅費～所得稅
遞延所得稅負債

會計學堂 追問

2020-01-15 10:39

如果遞延在貸方那我的遞延不是越來越多嗎
怎么沖完
我的分錄是對的。但我就是那個困點沒理解透

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 10:58

你后面要抵減的啊
怎么會越來越多呢

會計學堂 追問

2020-01-15 13:26

，，，，，，如果這個月我應交所得稅500000那我這個月的處理是
借：所得稅費用500000
    貸：應交稅金500000
借：遞延所得稅負債 100000
    貸：所得稅費用 100000

會計學堂 追問

2020-01-15 13:27

可是從這張分錄來看，我當期的所得稅費用減少了

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:29

你如果是在當時就確認了所得稅和遞延所得稅，分錄是我給你的
借，所得稅費用
貸，應交稅費～所得稅
遞延所得稅負債
減少了應交稅費
只要交稅在前，后面調整遞延所得稅才是沖減你確認當期的所得稅費用

會計學堂 追問

2020-01-15 13:47

這是2018年12月份的，是和你這邊說的分錄是一樣的，我的困點就是在今年沖回的時候，如果說我今年應交企業所得稅是500000萬，那我的計提就是借：應交稅費—企業所得稅500000貸:應交稅金500000，我沒理解的就是在這里，我知道分錄是這樣做

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:56

你沖回的時候，就是減少了當期的所得稅費用 的啊
之前確認的遞延所得稅當時減少了要交的應交所得稅
現在沖回當期你就要減少你的所得稅費用

會計學堂 追問

2020-01-15 14:53

我就是這里繞著出不來。我理解的就是，我確認的時候我少交了稅，那我沖回是不要多交呢（因為今年一直在計提那部分）。是不是我的理解有問題，所以繞不出來

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 15:18

你沒有多交，你沖的是所得稅費用，交沒沖應交稅費