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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-01-15 09:20

沒有問題啊,你得分的處理是沒有問題的,你這個一次性抵扣首先是確認為遞延所得稅負債,后面再分期給他重消掉。

會計學堂 追問

2020-01-15 09:31

但是現在的困點是
如果這個月我應交所得稅500000那我這個月的處理是
借:所得稅費用500000
    貸:應交稅金500000
借:遞延所得稅負債 100000
    貸:所得稅費用 100000

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 09:51

借,所得稅費用
貸,應交稅費~所得稅
遞延所得稅負債

會計學堂 追問

2020-01-15 10:39

如果遞延在貸方那我的遞延不是越來越多嗎
怎么沖完
我的分錄是對的。但我就是那個困點沒理解透

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 10:58

你后面要抵減的啊
怎么會越來越多呢

會計學堂 追問

2020-01-15 13:26

,,,,,,如果這個月我應交所得稅500000那我這個月的處理是
借:所得稅費用500000
    貸:應交稅金500000
借:遞延所得稅負債 100000
    貸:所得稅費用 100000

會計學堂 追問

2020-01-15 13:27

可是從這張分錄來看,我當期的所得稅費用減少了

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:29

你如果是在當時就確認了所得稅和遞延所得稅,分錄是我給你的
借,所得稅費用
貸,應交稅費~所得稅
遞延所得稅負債
減少了應交稅費
只要交稅在前,后面調整遞延所得稅才是沖減你確認當期的所得稅費用

會計學堂 追問

2020-01-15 13:47

這是2018年12月份的,是和你這邊說的分錄是一樣的,我的困點就是在今年沖回的時候,如果說我今年應交企業所得稅是500000萬,那我的計提就是借:應交稅費—企業所得稅500000貸:應交稅金500000,我沒理解的就是在這里,我知道分錄是這樣做

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 13:56

你沖回的時候,就是減少了當期的所得稅費用 的啊
之前確認的遞延所得稅當時減少了要交的應交所得稅
現在沖回當期你就要減少你的所得稅費用

會計學堂 追問

2020-01-15 14:53

我就是這里繞著出不來。我理解的就是,我確認的時候我少交了稅,那我沖回是不要多交呢(因為今年一直在計提那部分)。是不是我的理解有問題,所以繞不出來

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 15:18

你沒有多交,你沖的是所得稅費用,交沒沖應交稅費

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
這個遞延所得稅負債的話,就相當于是你會計上多積累費用,稅法上少記呀,所以說這一部分要加進去。
2021-09-11 12:23:58
是的,影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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