冬冬 追問

2017-02-19 23:04

您說得年末處理是指本年年底時 借：遞延所得稅資產  和所得稅，貸：應交稅金 所得稅；下一年年底 根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產 和應交稅金 所得稅嗎？  另外還想問問季度計算企業所得稅時能抵扣以前上年超出部分的廣告費宣傳費嗎？還有就是本年如果又發生了廣告費宣傳費支出，計提標準還是收入總額的15%，是先抵扣以前年度沒有抵扣完的還是先抵扣本年發生的呢？

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:53

您好， 是的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 22:59

您好，是的。都是年未處理的。

王雁鳴老師 解答

2017-02-19 23:08

您好，是的，年末處理是指本年年底時 借：遞延所得稅資產 和所得稅，貸：應交稅金 所得稅；下一年年底 根據沖的金額，做借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產 和應交稅金 所得稅。計算季度所得稅時，不可以抵扣以前上年超出部分的廣告費宣傳費。本年如果又發生了廣告費宣傳費支出，計提標準還是收入總額的15%，是先抵扣以前年度沒有抵扣完的。