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小規模的物業管理公司，業主的水電都是充值。電力局，自來水公司都是抄總表，發票開給我們公司，我們都是按原價給業主充水電，現在稅管員說我們的電銷售季度超過標準要交增值稅，自來水的收入要差額征稅，如果是這樣，帳務處理要怎么做呢？
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2019-01-19
要開一家一般納稅人公司，要交多少稅怎么理解？比如這個月開專票200萬，增值稅13%=26萬，進項票13萬，成本票100萬，沒有其他費用票，那么開票就已經要繳納26萬增值稅和1.82萬城建稅嗎？還是增值稅是銷-進=13萬，不用繳納增值稅了？那么收入-成本=100萬×25%=25萬，一起交的稅就只有企業所得稅是25萬？
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2019-05-13
1宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
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2022-04-09
老師請教有一筆1萬多一點的櫥柜安裝費，當時掛的是預付賬款，現在快一年了，還沒拿到票，估計下月可以拿到票，如果匯算清繳之前還沒拿到票，繼續掛在預付賬款上可以嗎，喔，還有當時是從公賬上打的個人賬戶，現在對方升級為公司，是以企業開票，這樣不行吧？個人收款原始憑證是什么，能稅前扣除嗎
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2019-04-30
齊魯公司發出A材料一批，委托紅星公司加工成鑄一批，件。9月5日，發出A材科
2000千克每千克實際成本62元。以銀行存款支付運雜費283.4元(其中增值稅稅額
23.4元)。9月30日加工完畢的鑄件500件運回驗收入庫，加工費每件30元，共
15000元，應交增值稅1950元，遠雜費457.8元(其中增值稅稅額37.8元)，鑄件收回。
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2022-09-15
老師17年以前財報都是有數的，18年收購的，股東換了，股東是企業，法人也換了，18-19年沒有發生業務，交給代辦代辦都沒申報財報，今年在我手里，上一年數我按17年抄下來么，17年前有實收資本是收購前投資的，其他應收款掛很高應怎樣處理？
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2020-04-28
小規模納稅人。金稅盤是開票的，每個月開完票之后下個月初進行抄報稅，還需要申報納稅嗎？因為小規模是一個季度申報納稅的呢。另外這個申報納稅是根據開票的不含稅銷售額來申報納稅吧？一個季度不含稅銷售額不超過9萬就不需要納稅？
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2018-08-16
老師：請問利潤表中的‘上期金額’欄是根據上年該期利潤表的‘本期金額’欄內所列數字填寫的。是不是這樣的例如現在我做2019年10月的利潤表，在填寫‘上期金額’欄數字的時候是不是直接把2018年10月利潤表的‘本期金額’數字抄寫過來就可以了嗎？
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2019-11-11
我們既沒有收取到那個工程款，就是對方既沒有給我們工程款，然后我們也沒有完工，就比如說我們沒有在合同規定的這個日期內完工。這種情況是不是就不用確認納稅義務啊，就比如說我們是不是只有完工的時候可以抄這個期限呢？
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2022-06-14
你好，就是我有家公司，以前我都是先幫他申報了稅去抄稅清卡，再回來作廢申報去認證發票的，然后這個月我也這樣做嘛，然后系統改了，本來報10月份的，結果變成11月了，如果沒有認證到發票就要交17萬接近18萬的稅[捂臉]，我該怎么辦呢
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2019-11-13
我們建安公司目前沒項目可做，主要是在把手工賬抄到用友軟件上，沒什么收入，但應收賬款有個3000萬左右。去年12月公司購進茅臺酒30箱，金額46970.00元，當時財務總監讓我掛長期待攤費用里，今年我覺得這樣做不對，請問應該掛在哪個科目才對？
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2020-05-05
"宏華公司外購工程物資價款100萬,增值稅13萬, 用銀行存款支付。 2外購工程物資100萬,全部領用。 3在建工程應負擔的人員薪酬為3萬元。 14領用企業自產產品一批,用于固定資產建造,實際成本為10 萬元,增值稅稅率13% 5領用外購原材料,賬面成本5萬元。 6工程完工,在建工程發生額為1193萬。
寫分錄"
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2023-03-01
北京某公司職員趙某，2019年1月取得工資、薪金收入20 000元，個人繳納的三險一金合計為4500元，趙某為獨生子，父母
現年65歲，育有一子現年5歲，名下無房，現租房居住，計算趙某當月應繳納的個人
所得稅稅額。
趙某1至6月份已經每月預扣預繳稅款180，
7月份扣了600元，計算趙某8月份預扣稅額
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2023-11-15
老師，前兩個月拿到的進項發票沒有做發票采集，我們三月底剛申請為一般納稅人，五月有一筆收入，但是因為稅盤還沒發行，不能抄稅也不能認證發票。
想問：1.拿到進賬發票但是沒有做發票采集，會有什么影響？可以補采集嗎？
2.已采購貨物并出口，也已經收了客戶的貨款，但是進項發票還沒認證，也還沒有開具出口發票，可以確認收入嗎？還是先不做收入，到申請退稅的時候再確認收入？
3.沒有發行稅盤，就不能抄稅，也不能認證進項發票，是不是就不可以做發票采集？沒有做發票采集，是不是就不能編輯增值稅申報表的附表一和附表二？只能零申報，對嗎？
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2019-06-19
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月生
產經營情況如下：
(1） 月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當
月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支
付貨款金額1200萬元、進項稅額156萬元，
煙絲全部驗收入庫；
（2） 本月生產領用外購已稅煙絲400萬
元；
(3） 生產卷煙1500箱 （標準箱），全
部對外銷售，取得含稅銷售額4 407萬元。支
付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅
專用發票注明價款60萬元；
(4） 直接銷售部分外購已稅煙絲，開具
普通發票注明價款50萬元。
己知：銷售貨物增值稅稅率為13%，交
通運輸服務增值稅稅率為9%；煙絲消費稅稅
率為30%；卷煙消費稅定額稅率為每箱150
元，比例稅率為56%。
根據上述資料，不考慮其他因素，分析回
答下列小題。
(1）下列卷煙廠9月準子扣除的進項稅額是多少？
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2021-12-29
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發.零售業務
今年8月有關經營情況如下：
(1） 向棗農收購一批紅棗，農產品收購發票上注明買價30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元
(3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元
（4） 以經營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元，支付設備維修費，取得普通發票上注明金額3000元。
(5） 將一臺2008年3月購進的設備轉讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證和扺扣。
根據上述資料回答下列問題：
(1)當當期的銷項稅額為多少元？
(2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？
(3）該企業當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元？
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2023-11-06
某工業企業為增值稅一般計稅方法納稅人,生產銷售的產品適用增值
稅基本稅率13%。該商場8月發生以下經濟業務：
(1)購進原材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為400 000元,增值稅52 000
元;取得運輸部門開具的貨物運輸業增值稅專用發票,發票注明的運費為20 000元,增值
稅1800元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批,取得增值稅專用發票注明的價款為100 000元，
增值稅13 000元,材料末到。
（3)購進低值易耗品一批,取得增值稅專用發票注明的價款為50 000元,增值稅6
500元,款項已支付,低值易耗品尚未驗收入庫。
（4)銷售產品一批,開出增值稅專用發票,價款900 000元,稅款117 000元。
(5)將產品投資入股200 000元(成本價),該企業無同類產品售價,該產品的成本利潤
率為10%
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2022-04-05
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業自己確定，且約定將來 日 企業有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業不再另外收取手續費。本年10月，B企業按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業務的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業在本次委托代銷業務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14
（2)5日，向長虹公司道售 B 產品300 臺，每臺不合稅售價為 500 元，每臺成本為 300元，給學購貨方 59
的時業折扣，行和額與銷售款在同一張發質上明殖注明：
（3)12 日。從長江公司購進一批原材科 （ 產品，不含整價格為 500 000 元，取每治值院專用發頭；
（9）20日．將自己生產的D產品200 #無償購送給關家單位。該產品每件成本為 800 元。不含穩對分
價為1000 元/件：
（5)23 日，每自產的E 產品 200 臺用手本企業職工福利。設產品單位成本為 300 元/臺，成本利潤。
10%，無網災產品市場管價：
（6)28 日，行世F 產品分小規熱納院人，開具的普通發票上注明價款為 58 000 元。款項已收存銀行
產品的成本為 30 000 元。
3上送貨物的活用兒常均為 13%。臺項發顏均為合法票據。
根蝦上送封斜，計與分折該企業 8 月應敏納的增位稅恐額。
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2022-09-27
請問一下我們租了個人的房子做員工宿舍，2600元/月，他當時是到稅務局開票是1-6月份房租15600元，還額外開了一張稅票是房產稅312元，個人所得稅156元，這是一個月的稅還是半年的？房產稅不是按月收入4%算嗎？個人所得稅是（月收入-800）*10%，這樣算下來個人所得稅才1%繳納的？那是不是我們就不要代繳個人所得稅了
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2022-01-04
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