咖啡糖 追問

2020-05-05 07:28

暗地里送人，會計這邊是看不到出庫單的，就憑一張茅臺酒發票做賬，請問怎么更正已經下了的分

咖啡糖 追問

2020-05-05 07:42

怎么更正已下分錄？

佟老師 解答

2020-05-05 09:04

你好，先做庫存商品，贈送出去在做業務招待費處理

咖啡糖 追問

2020-05-05 09:42

老師，這張發票管酒的人是老板，不作出入庫管理，只能作一次性的報銷，請問我作了招待費處理，能否允許所得稅稅前扣除？

佟老師 解答

2020-05-05 09:50

你好，可以稅前扣除的。

咖啡糖 追問

2020-05-05 09:52

為什么？現在沒收到貨款，就沒收入，是不是因為有茅臺酒發票就允許所得稅前扣除？

佟老師 解答

2020-05-05 10:37

你這個在所得稅匯算清繳時會按照收入比例調整的 平時先做全額賬務處理。

咖啡糖 追問

2020-05-05 10:40

如果我在2020年無收入，這張有49670元的茅酒發票就不能稅前扣除？

佟老師 解答

2020-05-05 11:36

是的，需要全額調增處理的