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(一)目的：練習發出材料的計價方法
(ニ〉資料:某工廠為增值稅一般納稅人. 2015年7月1日結存A材料1000千克，単位成本50元。7月分A材料收發業務如下:
I、5日，從外地購入A材料5000千克，價款235 600元，增值稅30 628元，運雜費2 000元， 增值稅為180元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內合理損耗。
2、8日，生產領用A材料1800千克。
3、12日，在本市購入A材料4000千克，價款194000元，增值稅25220元，材料已驗收入庫。
4、15日，生產領用A材料3500千克。
5、20日，從外地某公司購入A材料2500干克，単價46.5元，價款116250元，增值稅共為15 112.5 元。支付運雜費為2 500 元，增值稅為225元。A材料已驗收入庫。
6、25日，生產領用A材料6000千克。
用先進先出核算結存和發出材料的成本
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2022-04-13
寧波奧特森進出口公司是一家商業外貿公司,為一般納稅企業,以人民幣為記賬本位幣,對外幣交易采用交易日即期匯率折算,該公司本期發生以下業務:
(1)該公司根據一份對日本出口合同,向本市耀新玻璃廠購入8mm鋼化玻璃50片,所取得的增值稅專用發票注明該批玻璃的價款金額為56000元,進項稅額7280元。上列款項以銀行存款支付,所購商品已驗收入庫
(2)該公司將上列鋼化玻璃全部向日本出口,當上列外銷鋼化玻璃已經裝船并己取得船提單后,該公司橙據信用證規定將全套出口單證向銀行辦理交單手續,上列出口商品外銷發票總金額為CFR大阪每片USD22,傭金3%,財務部門今確認外銷收入并結轉出口商品成本。當日即期匯率為1美元=6.215元人民幣。
(3)銀行在收妥上列外匯后轉入公司的待核查賬戶,當日即期匯率為1美元=6.213元人民幣。
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2022-05-24
2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取
得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元
，燃油附加費50元；乘坐高鐵取得鐵路車票上
注明的票價為1308元，乘坐渡輪取得船票注明
的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客
運輸服務的增值稅電子普通發票注明的金額為
200元，稅額為6元。
計算甲公司本月準予抵扣的進項稅額（單位：
萬） 。
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2020-07-02
某工廠當月對外零售應稅消費品銷售額為45200（含增值稅），應繳納印花稅4500元，車船稅1600元，房產稅17000元，進口環節繳納關稅2000元，該工廠適用增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收率為3%。根據以上內容進行相關計算：1.本月應繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加2.計入“稅金及附加”的金額”
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2023-03-21
某汽車企業系增值稅一般納稅人，2019年11月從境外進口一批小汽車，共計20輛，每輛貨價18萬元，另外支付境外起運地至輸入地起卸前每輛運費2萬元。該企業將其中2輛自用（當月取得發票并辦理車輛登記），剩余對外銷售。
已知：小轎車關稅稅率為20％，消費稅稅率為9％，車輛購置稅稅率為10％，車船稅稅額為700元/年。（假設該企業此前無自用車輛）
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2021-04-13
我司購買貨車（用于商貿業運輸貨物） 上牌當日結算單明細如下： 車輛購置稅7586.21元、交通強制險1850元 車船稅137.45元 商業險3515.42元 上牌費2270元 其他費用100元 車廂 7800元 營運證800元 合計24059.08元 請問這些怎么做賬呢 新買的貨車價稅合計88000上月月底已經入了賬作為固定資產 那我這現在的這些費用是全部作為管理費用么？還是要分開呢，如果分開的話怎么做？
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2018-06-15
有個問題請教一下公司是一家餐飲行業的個體工商戶這家公司是要報些什么稅,根據《中華人民共和國企業所得稅法》，個體工商戶應當繳納的稅種有：
1. 增值稅；
2. 消費稅；
3. 印花稅；
4. 城市維護建設稅；
5. 教育費附加；
6. 地方教育附加；
7. 城鎮土地使用稅；
8. 房產稅；
9. 車船稅；
10. 印花稅；
11. 其他稅種。好的，那經營所得是核定征收還是查賬征收
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2023-04-12
車輛保險費交完后保險公司給開的增值稅專用發票，金額是3510.31和2445.22兩張票這兩個是價稅合計，3510.314的這張金額是2971.99，稅額是178.32.那張2445.22的金額是2306.81稅額是138.41但是每張發票含有720元車船稅，其中原來掛賬8539.72，這次回單付款金額是15312.53元，做的會計分錄是借銷售費用車輛費6718.80借應付賬款騰韋泥8593.73貸銀行存款15312.53，付款回單金額是15312.53，這樣做對嗎？
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2017-07-10
老師，物權法里的船舶、航空器和機動車的物權的設計變更轉讓和消滅未經登記，不得對抗善意第三人。合同法里的特殊動產之多重買賣合同又說出賣人將標的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權轉移登記，已受領交付的買受人請求將標的物所有權登記在自己名下，人民法院支持，這兩個怎么理解，覺得是矛盾的。謝謝
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2022-02-27
全面試行營業稅改征增值稅后，“營業稅金及附加”科目名稱調整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的“營業稅金及附加”項目調整為“稅金及附加”項目。無論執行企業會計準則或企業會計制度一律都改為稅金及附加對嗎？
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2018-05-04
2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取 得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元 ，燃油附加費50元；乘坐高鐵取得鐵路車票上 注明的票價為1308元，乘坐渡輪取得船票注明 的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客 運輸服務的增值稅電子普通發票注明的金額為 200元，稅額為6元。 計算甲公司本月準予抵扣的進項稅額（單位： 萬） 。
求解！
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2021-05-12
老師請問：只有對外銷售和委托方自己交稅時，資源稅 消費稅，城建稅，教育費附加才計入稅金及附加，其他情況計入成本。土增在房地產銷售是計入稅金及附加。那車船稅，房產稅，土地使用稅，印花稅 這幾個稅也是只有在委托方自己交的時候和對外銷售時計入稅金及附加嗎？還是這幾個稅沒有什么具體要求，只要發生就計入稅金及附加啊？
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2022-04-09
老師請問：只有對外銷售和委托方自己交稅時，資源稅 消費稅，城建稅，教育費附加才計入稅金及附加，其他情況計入成本。土增在房地產銷售是計入稅金及附加。那車船稅，房產稅，土地使用稅，印花稅 這幾個稅也是只有在委托方自己交的時候和對外銷售時計入稅金及附加嗎？還是這幾個稅沒有什么具體要求，只要發生就計入稅金及附加啊？
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2022-04-09
多選題14/19
14、分批法適用于( )。
A新產品的試制
B單件生產
C小批生產
D輔助車間的 工具、模具制造
有疑惑？去提問
考考朋友
參考答案
ABCD
我的答案
ABC
解析糾錯成本管理第五章第一節知識點： 分批成本法，簡稱分批法或訂單法，它主要適用于單件、小批生產的機械、船舶、服裝等制造企業，也適用于咨詢公司、會計師事務所等服務性
老師，為什么D也選。
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2019-12-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主營業務為銷售商品和提供勞務。A公司2019年發生的有關經濟業務如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價格為300萬元，增值稅稅額為390萬元，該批商品成本為2400萬
計提存貨跌價準備100萬元，該批商品已發出，款項已經收到，滿足收入確認條件。6月5日，丙公司在驗收該批商品時發現部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開具的紅字增值稅專用發票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項為期3個月的服務合同，合同總收入為90萬元，當日，收到戊公司預付的合同款45萬元。12月
31日，經專業測量師測量后，確定該項服務的履約進度為40%。至12月31日，累計發生的服務成本為30萬元，估計完成該合同還將發生
服務成本40萬元，該項服務交易的結果能夠可靠計量，假定發生的服務成本均為職工薪酬，不考慮稅費等相關因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬元，售價40萬元不含稅，款項已存銀行 求會計分錄
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2020-07-21
佳宇建筑公司為増值稅一般納稅人，適用稅率9％。本月沈陽項目經理部發生的經濟業務如下:
(1)領用一次攤銷的安全網一批，計劃成本3000元，材料成本差異率為-2％。
領用時一次性將周轉材料價值推銷。
(2)領用全新定型模板一批，具體信息如下
①該模板的計劃成本為50000元。
②該模板采用分次攤銷法攤銷，預計殘值率為10％，預計使用次數為10次，
本月實際使用2次。
③該模板的材料成本差異率為2％。
(3)本期發生的盤虧和毀損的經濟事項如下:
①盤虧甲材料一批，實際成本400元，原因不明。
②經查明，甲材料盤虧屬于定額內合理損耗，批準作為管理費用列支。
③因為發生火災，對財產進行清査，發現損毀乙材料一批，實際成本5000
元，購入時已取得增值稅專用發票并已抵扣進項稅額。
④上述由火災造成的損失，其中保險公司賠償4300元，其余由企業負擔。
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2023-04-18
老師，你好。?我把去年會計申報的財務報表年度申報找出來了，也把2022年的資產負債表和利潤表也打印出來了，發現會計申報的時候利潤表里面的小細分比如城鎮土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅還有銷售費用中的廣告費和業務宣傳費還有管理費用里面的業務招待費導出來的利潤表上都是有金額的，但是會計報年報的時候沒寫，這個有什么說法嗎？
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2024-05-09
我國某公司向國內供應商采購一批商品用于出口，出口合同約定的裝運港為汕頭，
價格是每件62.3美元 CFR 紐約，總數量為1000 件，采購價為每件 350.3
元人天市、含1
增值稅），出口裝船前的一切費用為買購價的 10%，此商品的出口退稅稅率為 9%。
汕頭到紐約的海運運費為3800美元，當日銀行公布的美元光人民幣的匯率為 69043169
請計算出口換匯成本、單位商品的出口盈虧額和出口盈虧
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2023-11-06
老師您好，1、我公司現在出售一臺2014年購進的汽車，當時購進原值是70973.5元，當時已經抵扣過進項稅額，已計提完?，F在出售收到現金12000元， 2、這輛汽車在2021年7月份交了保險，保險費用是2826.45元（保含車船稅36.96元），已經抵扣過了，現在銀行收到保險公司退回保險費1174.96元，我已把保險費用專用發票做紅字信息表了。請問以上這車的兩個問題我要怎么做賬？謝謝
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2022-01-06
老師您好：公司注冊地在江蘇，主要從事船舶電氣安裝，材料等由甲方提供，我們公司負責施工布線、安裝等，原來是開3%的建筑服務類發票，這種情況需要預繳稅款嗎？比較麻煩；有的甲方要求開3%的勞務發票，開過之后感覺有點不對勁，不知道開勞務的3%是否正確。關于建筑服務與勞務 如何界定，弄不清楚我公司屬于哪一類，是不是開勞務就不用異地交稅了？
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2022-10-08
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