佳宇建筑公司為増值稅一般納稅人,適用稅率9%。本月沈陽(yáng)項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)領(lǐng)用一次攤銷(xiāo)的安全網(wǎng)一批,計(jì)劃成本3000元,材料成本差異率為-2%。 領(lǐng)用時(shí)一次性將周轉(zhuǎn)材料價(jià)值推銷(xiāo)。 (2)領(lǐng)用全新定型模板一批,具體信息如下 ①該模板的計(jì)劃成本為50000元。 ②該模板采用分次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo),預(yù)計(jì)殘值率為10%,預(yù)計(jì)使用次數(shù)為10次, 本月實(shí)際使用2次。 ③該模板的材料成本差異率為2%。 (3)本期發(fā)生的盤(pán)虧和毀損的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下: ①盤(pán)虧甲材料一批,實(shí)際成本400元,原因不明。 ②經(jīng)查明,甲材料盤(pán)虧屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗,批準(zhǔn)作為管理費(fèi)用列支。 ③因?yàn)榘l(fā)生火災(zāi),對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清査,發(fā)現(xiàn)損毀乙材料一批,實(shí)際成本5000 元,購(gòu)入時(shí)已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 ④上述由火災(zāi)造成的損失,其中保險(xiǎn)公司賠償4300元,其余由企業(yè)負(fù)擔(dān)。
學(xué)堂用戶(hù)ap7sqr
于2023-04-18 10:13 發(fā)布 ??725次瀏覽
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樂(lè)悠劉老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-04-18 10:28
借 周轉(zhuǎn)材料 在用 3000
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫(kù) 3000
借 工程施工 合同成本 2940
材料成本差異 60
貸 周轉(zhuǎn)材料 在用 3000
借 周轉(zhuǎn)材料 在用 50000
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫(kù) 50000
借 工程施工 合同成本 4500
貸 周轉(zhuǎn)材料 攤銷(xiāo) 4500
借 工程施工 合同成本 90
貸 材料成本差異 90
借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 400
貸 原材料 400
借 管理費(fèi)用 400
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 400
借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 5000
貸 原材料 5000
借 其他應(yīng)收款 4300
營(yíng)業(yè)外支出 700+5000*13%
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 5000
應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 5000*13%
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借 周轉(zhuǎn)材料 在用 3000?
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫(kù) 3000?
借 工程施工 合同成本 2940?
材料成本差異 60
?貸 周轉(zhuǎn)材料 在用 3000
借 周轉(zhuǎn)材料 在用 50000?
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫(kù) 50000
?借 工程施工 合同成本 4500?
貸 周轉(zhuǎn)材料 攤銷(xiāo) 4500?
借 工程施工 合同成本 90?
貸 材料成本差異 90?
借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 400
?貸 原材料 400?
借 管理費(fèi)用 400?
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 400?
借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 5000
?貸 原材料 5000?
借 其他應(yīng)收款 4300
?營(yíng)業(yè)外支出 700%2B5000*13%?
貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 5000
?應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 5000*13%
2023-04-18 10:28:24

同學(xué),你好
是可以的
2024-08-08 10:26:43

你好對(duì)的
是這么做的
2022-07-23 15:23:40

您好
沒(méi)有專(zhuān)票 哪有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣啊
2022-03-22 19:39:49

你好,這個(gè)是增值稅對(duì)抵扣憑證的要求,普通發(fā)票的稅額是不可以抵扣的
2017-11-23 15:57:57
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2023-04-19 08:55