佳宇建筑公司為増值稅一般納稅人,適用稅率9%。本月沈陽項目經理部發生的經濟業務如下: (1)領用一次攤銷的安全網一批,計劃成本3000元,材料成本差異率為-2%。 領用時一次性將周轉材料價值推銷。 (2)領用全新定型模板一批,具體信息如下 ①該模板的計劃成本為50000元。 ②該模板采用分次攤銷法攤銷,預計殘值率為10%,預計使用次數為10次, 本月實際使用2次。 ③該模板的材料成本差異率為2%。 (3)本期發生的盤虧和毀損的經濟事項如下: ①盤虧甲材料一批,實際成本400元,原因不明。 ②經查明,甲材料盤虧屬于定額內合理損耗,批準作為管理費用列支。 ③因為發生火災,對財產進行清査,發現損毀乙材料一批,實際成本5000 元,購入時已取得增值稅專用發票并已抵扣進項稅額。 ④上述由火災造成的損失,其中保險公司賠償4300元,其余由企業負擔。
學堂用戶ap7sqr
于2023-04-18 10:13 發布 ??725次瀏覽
- 送心意
樂悠劉老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,稅務師
2023-04-18 10:28
借 周轉材料 在用 3000
貸 周轉材料 在庫 3000
借 工程施工 合同成本 2940
材料成本差異 60
貸 周轉材料 在用 3000
借 周轉材料 在用 50000
貸 周轉材料 在庫 50000
借 工程施工 合同成本 4500
貸 周轉材料 攤銷 4500
借 工程施工 合同成本 90
貸 材料成本差異 90
借 待處理財產損溢 400
貸 原材料 400
借 管理費用 400
貸 待處理財產損溢 400
借 待處理財產損溢 5000
貸 原材料 5000
借 其他應收款 4300
營業外支出 700+5000*13%
貸 待處理財產損溢 5000
應交稅費 進轉出 5000*13%
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?貸 原材料 400?
借 管理費用 400?
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借 待處理財產損溢 5000
?貸 原材料 5000?
借 其他應收款 4300
?營業外支出 700%2B5000*13%?
貸 待處理財產損溢 5000
?應交稅費 進轉出 5000*13%
2023-04-18 10:28:24

同學,你好
是可以的
2024-08-08 10:26:43

你好對的
是這么做的
2022-07-23 15:23:40

您好
沒有專票 哪有進項稅額可以抵扣啊
2022-03-22 19:39:49

你好,這個是增值稅對抵扣憑證的要求,普通發票的稅額是不可以抵扣的
2017-11-23 15:57:57
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樂悠劉老師 解答
2023-04-19 08:55