;)
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年12月1日，“應(yīng)交稅費(fèi)”科目所屬各明細(xì)科目余額為0，當(dāng)月購(gòu)入材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為78000元，銷售商品開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為72800元，計(jì)提房產(chǎn)稅8000元、車船稅2800元。不考慮其他因素，2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目期末余額為（ ）元。
1/377
2024-03-24
(一)目的：練習(xí)發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法
(ニ〉資料:某工廠為增值稅一般納稅人. 2015年7月1日結(jié)存A材料1000千克，単位成本50元。7月分A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下:
I、5日，從外地購(gòu)入A材料5000千克，價(jià)款235 600元，增值稅30 628元，運(yùn)雜費(fèi)2 000元， 增值稅為180元。A材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗。
2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。
3、12日，在本市購(gòu)入A材料4000千克，價(jià)款194000元，增值稅25220元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
4、15日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料3500千克。
5、20日，從外地某公司購(gòu)入A材料2500干克，単價(jià)46.5元，價(jià)款116250元，增值稅共為15 112.5 元。支付運(yùn)雜費(fèi)為2 500 元，增值稅為225元。A材料已驗(yàn)收入庫(kù)。
6、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料6000千克。
用先進(jìn)先出核算結(jié)存和發(fā)出材料的成本
1/517
2022-04-13
寧波奧特森進(jìn)出口公司是一家商業(yè)外貿(mào)公司,為一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對(duì)外幣交易采用交易日即期匯率折算,該公司本期發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)該公司根據(jù)一份對(duì)日本出口合同,向本市耀新玻璃廠購(gòu)入8mm鋼化玻璃50片,所取得的增值稅專用發(fā)票注明該批玻璃的價(jià)款金額為56000元,進(jìn)項(xiàng)稅額7280元。上列款項(xiàng)以銀行存款支付,所購(gòu)商品已驗(yàn)收入庫(kù)
(2)該公司將上列鋼化玻璃全部向日本出口,當(dāng)上列外銷鋼化玻璃已經(jīng)裝船并己取得船提單后,該公司橙據(jù)信用證規(guī)定將全套出口單證向銀行辦理交單手續(xù),上列出口商品外銷發(fā)票總金額為CFR大阪每片USD22,傭金3%,財(cái)務(wù)部門今確認(rèn)外銷收入并結(jié)轉(zhuǎn)出口商品成本。當(dāng)日即期匯率為1美元=6.215元人民幣。
(3)銀行在收妥上列外匯后轉(zhuǎn)入公司的待核查賬戶,當(dāng)日即期匯率為1美元=6.213元人民幣。
1/692
2022-05-24
2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機(jī)取
得航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)3002元
，燃油附加費(fèi)50元；乘坐高鐵取得鐵路車票上
注明的票價(jià)為1308元，乘坐渡輪取得船票注明
的價(jià)格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國(guó)內(nèi)旅客
運(yùn)輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為
200元，稅額為6元。
計(jì)算甲公司本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（單位：
萬(wàn)） 。
2/6902
2020-07-02
車輛保險(xiǎn)費(fèi)交完后保險(xiǎn)公司給開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，金額是3510.31和2445.22兩張票這兩個(gè)是價(jià)稅合計(jì)，3510.314的這張金額是2971.99，稅額是178.32.那張2445.22的金額是2306.81稅額是138.41但是每張發(fā)票含有720元車船稅，其中原來(lái)掛賬8539.72，這次回單付款金額是15312.53元，做的會(huì)計(jì)分錄是借銷售費(fèi)用車輛費(fèi)6718.80借應(yīng)付賬款騰韋泥8593.73貸銀行存款15312.53，付款回單金額是15312.53，這樣做對(duì)嗎？
1/785
2017-07-10
老師，物權(quán)法里的船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車的物權(quán)的設(shè)計(jì)變更轉(zhuǎn)讓和消滅未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。合同法里的特殊動(dòng)產(chǎn)之多重買賣合同又說(shuō)出賣人將標(biāo)的物交付給買受人之一，又為其他買受人辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，已受領(lǐng)交付的買受人請(qǐng)求將標(biāo)的物所有權(quán)登記在自己名下，人民法院支持，這兩個(gè)怎么理解，覺(jué)得是矛盾的。謝謝
1/420
2022-02-27
全面試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。無(wú)論執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)制度一律都改為稅金及附加對(duì)嗎？
1/9660
2018-05-04
我司購(gòu)買貨車（用于商貿(mào)業(yè)運(yùn)輸貨物） 上牌當(dāng)日結(jié)算單明細(xì)如下： 車輛購(gòu)置稅7586.21元、交通強(qiáng)制險(xiǎn)1850元 車船稅137.45元 商業(yè)險(xiǎn)3515.42元 上牌費(fèi)2270元 其他費(fèi)用100元 車廂 7800元 營(yíng)運(yùn)證800元 合計(jì)24059.08元 請(qǐng)問(wèn)這些怎么做賬呢 新買的貨車價(jià)稅合計(jì)88000上月月底已經(jīng)入了賬作為固定資產(chǎn) 那我這現(xiàn)在的這些費(fèi)用是全部作為管理費(fèi)用么？還是要分開(kāi)呢，如果分開(kāi)的話怎么做？
1/572
2018-06-15
有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下公司是一家餐飲行業(yè)的個(gè)體工商戶這家公司是要報(bào)些什么稅,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)繳納的稅種有：
1. 增值稅；
2. 消費(fèi)稅；
3. 印花稅；
4. 城市維護(hù)建設(shè)稅；
5. 教育費(fèi)附加；
6. 地方教育附加；
7. 城鎮(zhèn)土地使用稅；
8. 房產(chǎn)稅；
9. 車船稅；
10. 印花稅；
11. 其他稅種。好的，那經(jīng)營(yíng)所得是核定征收還是查賬征收
1/265
2023-04-12
某工廠當(dāng)月對(duì)外零售應(yīng)稅消費(fèi)品銷售額為45200（含增值稅），應(yīng)繳納印花稅4500元，車船稅1600元，房產(chǎn)稅17000元，進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納關(guān)稅2000元，該工廠適用增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。根據(jù)以上內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)計(jì)算：1.本月應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加2.計(jì)入“稅金及附加”的金額”
1/219
2023-03-21
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年11月從境外進(jìn)口一批小汽車，共計(jì)20輛，每輛貨價(jià)18萬(wàn)元，另外支付境外起運(yùn)地至輸入地起卸前每輛運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元。該企業(yè)將其中2輛自用（當(dāng)月取得發(fā)票并辦理車輛登記），剩余對(duì)外銷售。
已知：小轎車關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，車輛購(gòu)置稅稅率為10％，車船稅稅額為700元/年。（假設(shè)該企業(yè)此前無(wú)自用車輛）
1/1805
2021-04-13
2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機(jī)取 得航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價(jià)3002元 ，燃油附加費(fèi)50元；乘坐高鐵取得鐵路車票上 注明的票價(jià)為1308元，乘坐渡輪取得船票注明 的價(jià)格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國(guó)內(nèi)旅客 運(yùn)輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為 200元，稅額為6元。 計(jì)算甲公司本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（單位： 萬(wàn)） 。
求解！
3/3836
2021-05-12
老師請(qǐng)問(wèn)：只有對(duì)外銷售和委托方自己交稅時(shí)，資源稅 消費(fèi)稅，城建稅，教育費(fèi)附加才計(jì)入稅金及附加，其他情況計(jì)入成本。土增在房地產(chǎn)銷售是計(jì)入稅金及附加。那車船稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅 這幾個(gè)稅也是只有在委托方自己交的時(shí)候和對(duì)外銷售時(shí)計(jì)入稅金及附加嗎？還是這幾個(gè)稅沒(méi)有什么具體要求，只要發(fā)生就計(jì)入稅金及附加啊？
3/77
2022-04-09
老師請(qǐng)問(wèn)：只有對(duì)外銷售和委托方自己交稅時(shí)，資源稅 消費(fèi)稅，城建稅，教育費(fèi)附加才計(jì)入稅金及附加，其他情況計(jì)入成本。土增在房地產(chǎn)銷售是計(jì)入稅金及附加。那車船稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅，印花稅 這幾個(gè)稅也是只有在委托方自己交的時(shí)候和對(duì)外銷售時(shí)計(jì)入稅金及附加嗎？還是這幾個(gè)稅沒(méi)有什么具體要求，只要發(fā)生就計(jì)入稅金及附加啊？
1/419
2022-04-09
多選題14/19
14、分批法適用于( )。
A新產(chǎn)品的試制
B單件生產(chǎn)
C小批生產(chǎn)
D輔助車間的 工具、模具制造
有疑惑？去提問(wèn)
考考朋友
參考答案
ABCD
我的答案
ABC
解析糾錯(cuò)成本管理第五章第一節(jié)知識(shí)點(diǎn)： 分批成本法，簡(jiǎn)稱分批法或訂單法，它主要適用于單件、小批生產(chǎn)的機(jī)械、船舶、服裝等制造企業(yè)，也適用于咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等服務(wù)性
老師，為什么D也選。
1/3048
2019-12-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。A公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價(jià)格為300萬(wàn)元，增值稅稅額為390萬(wàn)元，該批商品成本為2400萬(wàn)
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元，該批商品已發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到，滿足收入確認(rèn)條件。6月5日，丙公司在驗(yàn)收該批商品時(shí)發(fā)現(xiàn)部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬(wàn)元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬(wàn)元。12月
31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后，確定該項(xiàng)服務(wù)的履約進(jìn)度為40%。至12月31日，累計(jì)發(fā)生的服務(wù)成本為30萬(wàn)元，估計(jì)完成該合同還將發(fā)生
服務(wù)成本40萬(wàn)元，該項(xiàng)服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計(jì)量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費(fèi)等相關(guān)因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬(wàn)元，售價(jià)40萬(wàn)元不含稅，款項(xiàng)已存銀行 求會(huì)計(jì)分錄
1/11728
2020-07-21
佳宇建筑公司為増值稅一般納稅人，適用稅率9％。本月沈陽(yáng)項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)領(lǐng)用一次攤銷的安全網(wǎng)一批，計(jì)劃成本3000元，材料成本差異率為-2％。
領(lǐng)用時(shí)一次性將周轉(zhuǎn)材料價(jià)值推銷。
(2)領(lǐng)用全新定型模板一批，具體信息如下
①該模板的計(jì)劃成本為50000元。
②該模板采用分次攤銷法攤銷，預(yù)計(jì)殘值率為10％，預(yù)計(jì)使用次數(shù)為10次，
本月實(shí)際使用2次。
③該模板的材料成本差異率為2％。
(3)本期發(fā)生的盤虧和毀損的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:
①盤虧甲材料一批，實(shí)際成本400元，原因不明。
②經(jīng)查明，甲材料盤虧屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗，批準(zhǔn)作為管理費(fèi)用列支。
③因?yàn)榘l(fā)生火災(zāi)，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清査，發(fā)現(xiàn)損毀乙材料一批，實(shí)際成本5000
元，購(gòu)入時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
④上述由火災(zāi)造成的損失，其中保險(xiǎn)公司賠償4300元，其余由企業(yè)負(fù)擔(dān)。
2/720
2023-04-18
老師，你好。?我把去年會(huì)計(jì)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表年度申報(bào)找出來(lái)了，也把2022年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表也打印出來(lái)了，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)申報(bào)的時(shí)候利潤(rùn)表里面的小細(xì)分比如城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅還有銷售費(fèi)用中的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)還有管理費(fèi)用里面的業(yè)務(wù)招待費(fèi)導(dǎo)出來(lái)的利潤(rùn)表上都是有金額的，但是會(huì)計(jì)報(bào)年報(bào)的時(shí)候沒(méi)寫，這個(gè)有什么說(shuō)法嗎？
1/90
2024-05-09
我國(guó)某公司向國(guó)內(nèi)供應(yīng)商采購(gòu)一批商品用于出口，出口合同約定的裝運(yùn)港為汕頭，
價(jià)格是每件62.3美元 CFR 紐約，總數(shù)量為1000 件，采購(gòu)價(jià)為每件 350.3
元人天市、含1
增值稅），出口裝船前的一切費(fèi)用為買購(gòu)價(jià)的 10%，此商品的出口退稅稅率為 9%。
汕頭到紐約的海運(yùn)運(yùn)費(fèi)為3800美元，當(dāng)日銀行公布的美元光人民幣的匯率為 69043169
請(qǐng)計(jì)算出口換匯成本、單位商品的出口盈虧額和出口盈虧
1/468
2023-11-06
公司銷售商品，請(qǐng)碼頭裝卸上船。支付碼頭裝卸費(fèi)。共裝100噸，1元/噸。對(duì)方去稅局代開(kāi)了3%的增值稅發(fā)票。后來(lái)發(fā)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)噸數(shù)有誤，只有90噸。讓碼頭去作刻發(fā)票重開(kāi)，可是對(duì)方遺失了一聯(lián)發(fā)票，重開(kāi)不了發(fā)票。我們公司領(lǐng)導(dǎo)決定按實(shí)際90噸給碼頭結(jié)算裝卸費(fèi)。還是用100噸的那張發(fā)票做賬。那么請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)賬怎么做呢？請(qǐng)老師說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)。用分錄解釋一下。
1/933
2017-02-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
