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老師，你好，漏記了去年的一筆收款20000元，客戶當時簽合同是按15609報價了，相當是多了4391千元的貨款，客戶當時也不有要求退回去。此合同產生的成本是總成本是9922.68元，現在如何補記收款，然后要結轉成本嗎？然后再把4391元退給客戶。（老板當時已私收20000元，然后自己支付成本費9922.68元，公司沒有設預收賬款，有應收賬款科目，不能影響現在的當期利潤）（內賬內賬）
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2024-09-02
以前9月份發放工資時入費用的，沒有計提，合理的是當月計提當月的工資成本對嗎？如果我9月份還按以前的方式做賬，9月份入的是8月份的工資成本，如果從10月份開始計提10月份的工資，那9月份的工資成本是不是就漏掉了呢？是不是可以10月份發放9月工資時在10月份入工資成本，并在10月份計提10月份的工資，后續每個月計提每個月的，這樣可以嗎？
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2018-10-13
老師，我們公司下雨屋頂漏了，水淹了好多檢測設備（我們公司是做檢測服務的日常對外檢測用的設備）和辦公用設備 ，統計完損失，物業統一給了賠償，打到了對公賬戶，這筆錢怎么做賬，需要交稅嗎？報廢了一些設備，還有一些維修后可以使用；報廢的設備對應的金額物業給于了賠償，對應的這部分錢是只能計入營業外收入嗎？還是說可以對應去沖減購買新設備花的錢？
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2024-07-31
老師，我們的收入就是每天qq群里發的單子一天發到晚，我生怕漏掉一個真忙不過來，我想問老師，這些統計單子也是會計的工作嗎？每天快遞啊物流也不少我還要每天登記無非對賬，還有采購單子，又沒有軟件全是我自己做表格，加工制造業每天單子幾十萬收入，所以還要算記件工資，我想了解一下，這些都是會計工作嗎？特別一天到晚盯這qq 統計單子
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2019-04-17
老師，增值稅每月根據發票錄入銷項稅和進項稅，下月交稅時直接做 借：應繳稅費-已交稅金 貸：銀行存款，但是賬上的顯示的稅和每次實際要交的不符，是不是漏了什么，我上網查了下說月末要結轉增值稅，如何結轉，我每月都是按發票正常錄入銷項稅和進項稅，然后交上月稅時直接做一筆交稅分錄其他的沒做，但是增值稅余額和實際繳納的不符這是為啥
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2016-06-24
該單位向評審專家支付近百萬評審費，每個專家簽字領取均為800元，未超過規定費用扣除額根據稅法的規定，減除800元的費用，應銷稅所得額為0.所以近百萬評審費沒有代扣代繳個人所得稅·除此之外，憑證后有詳細的評審名單，很多評審會議都是在本市
召開的，評審專家都是外省市的·，這個公司是否利用了什么漏洞，違法犯罪，如果去檢查，應該怎么調查
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2023-10-31
老師好！我公司是小規模納稅人企業，我的問題是：1.我在建時如果有一些科漏入或者錯錄了，建完賬后可以調整么？2.小規模納稅企業，開出增值稅發票的分錄是：借：應收賬款 XX公司 貸：主營業務收入 貸：應交稅費--應交增值稅-增值稅， 這樣做分錄對么？但是，之前是這樣做的：借：應收賬款 XX公司 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-未交增值稅，請問老師那種做法是對的？
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2021-04-06
?新接手了一家商貿公司代理記賬，該公司 預付賬款-A公司 年初有余額，老板跟我說以前年年度已經收到了該批貨物，但是原來的會計忘了記賬，現在想把余額清零，請問老師該怎么處理，由于是以前年度漏記的錯誤，所以不太確定是否可以借：庫存商品，貸：預付賬款-A公司，還有就是現在肯定是找不到那時候的發票了，關于附件的問題希望老師也給一些建議，謝謝老師
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2015-12-25
老師，我們公司是分做賬系統和進銷存系統的。現在情況是去年一客戶回款做賬系統已經按照回款做賬，并且去年賬都已經結賬了。現在發現進銷存系統里漏收一個單的款了。實際上做賬是已經收回，而且兩個系統的應收已經調到了一致的。為了兩個系統的賬目統一，對于這次早已入賬未在進銷存系統確認收款的賬我應該怎樣在做賬系統體現呢？
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2022-03-19
商貿一般納稅人真賬實操業務21 22 繳納6月份社會保險跟住房公積金，但是賬套的期初數據里面沒有應付職工薪酬-社保及應付職工薪酬-住房公積金個數據啊，填制記賬憑證時數據就會為負數，這個要怎么解？
應付職工薪酬是負債類 應該要先計提然后從借方轉出，這樣才能平衡啊
我想問是商貿真賬實操那本書里漏記了期初數據，還是這個賬要另一種方式做？
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2019-05-25
咨詢下錄分錄憑證之前的準備工作。首先從銀行拿回回單，然后將回單按日期順序、再按收款和付款分類，最后把有發票的放在相對應回單的后面。接下來就是根據拿回來的回單登記銀行日記賬。再是錄入會計分錄憑證。下月初從銀行拉的銀行對賬單，與銀行日記賬核對，以及跟用友財務軟件上的銀行日記賬金額核對。覺得以上所述的流程如何，會有漏洞嗎
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2017-06-06
公司對公轉賬對方公司，發票對方一直沒開，公司把這筆賬一直掛起的，這種情況這屬于對方漏稅不？對公轉賬給對方確認了收入但是至今發票都沒開給我們，現在開發票了是對方讓第三方開的，因為對方之前公司現在破產，也就是現在收到發票銷售方與當時對公轉賬的公司名字不一樣，我們發票肯定不會收，因為稅務局很嚴格，那這種情況有沒有什么建議處理。
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2017-09-07
新接手了一家商貿公司代理記賬，該公司 預付賬款-A公司 年初有余額，老板跟我說以前年年度已經收到了該批貨物，但是原來的會計忘了記賬，現在想把余額清零，請問老師該怎么處理，由于是以前年度漏記的錯誤，所以不太確定是否可以借：庫存商品，貸：預付賬款-A公司，還有就是現在肯定是找不到那時候的發票了，關于附件的問題希望老師也給一些建議，謝謝老師
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2015-12-26
一般納稅人，取得費用專票，我們的正常賬務處理是借：銷售費用 借：應交稅費-待認證進項稅 貸：銀行存款，等勾選抵扣后，再做分錄借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-待認證進項稅。現在由于疏漏，記賬直接把專票當成普票來錄了，分錄是借：銷售費用 貸：銀行存款，抵扣的話，這張費用發票的進項已經在綜合服務平臺勾選抵扣了，現在要放棄該進項，賬務處理如何做？
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2020-12-17
老師你好，我問題比較多[捂臉][捂臉]
1.公司新注冊，對公賬戶還沒錢，那前期辦公室租入那些支出走哪里？
2.辦公室中介費走長期待攤費用，那一般攤多長時間啊？
3.支付寶可不可以作為備用金啊，需不需要是對公賬戶的支付寶，還是私人支付寶就行。
4.先讓老師提點建議，新注冊公司需要注意哪些，因為我也是新手，我怕漏了哪些重要環節。
謝謝老師，麻煩您了
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2020-04-23
如果一個人在兩個公司領了工資，那個人所得稅由兩個公司分別報嗎？還有申報個稅需不需要什么依據？經常要發放一些外請專家的咨詢費，這些咨詢費可以申請個稅嗎？如果賣家在不知情的情況下被申報了個稅，那對他個人的累進稅額是不是有影響？還有如果每個公司都可以隨便幫人申報個稅，感覺這是一個漏洞，被申報的人會不會年終莫名其妙要上很多稅？
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2019-03-27
本月份我們報8月份稅的時候，種種原因有兩張作廢的發票（稅額大概7萬這樣）賬務稅務都被遺漏了，但是申報表已報稅額已交，等于這兩張發票也一起交了稅。但是我們這邊從財務賬上和稅務來看是對的上的。我問了下我們的一個領導，她意思說這個月多交了，下個月申報的時候少填寫這個多交的數字就可以，這樣總額還是對的上的，這個操作是可以的么？
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2017-09-11
老師好，不知道這樣子做的分錄是不是有問題的，1、只有一張的原始憑證，為什么做分錄做成這個樣子的呢？
2、這個分錄是速成班老師教得，他的單據錯漏百出，他說企業就是這樣子做的，請問實際工作中只收到一張憑證，怎么就是這樣子去做分錄的嗎？
3、我看到原始憑證的分錄只有400，怎么分錄又變成800了呢？速成班的老師就說實際工作中就是這樣做的，是嗎？謝謝。
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2019-11-20
一般納稅人啟用小企業會計準則，不能使用以前年度損益調整科目嗎？但是我有2019年底暫估漏了一筆成本費用，在2020年1月份收到對方開具的發票，我開始用以前年度損益調整科目過渡了，后面因為把會計準則改為小企業會計制度，就沒使用以前年度損益調整科目過渡，直接做如下分錄？現在利潤表勾稽關系對不上，軟件公司給我說不能這樣做分錄？
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2020-07-08
公司是小規模納稅人，按季度納稅；如：17年四季度應交增值稅17元，已計提（借：銀行117 貸：收入100 貸：應交稅費-增值稅17），但漏記附加稅2.04元（城建7%是1.19；教育費附加3%是0.51；地方教育費附加2%是0.34，合計2.04元）。18年1月份稅局扣稅17.04元（超出0.04元），我記載的分錄1是：借：應交稅費-應交增值稅17 借：營業外支出0.04 貸：銀行存款17.04；補計提附加稅，分錄2是：借：以前年度損益2.04 貸：應交稅費-城建稅1.19 應交稅費-教育費附加0.51 應交稅費-地方教育費附加0.34；因為季度收入未達30萬，免交教育費和地方教育費，故分錄3是：借：應交稅費-教育費附加0.51 應交稅費-地方教育費附加0.34 貸：以前年度損益調整0.85； 因為漏計提附加稅，導致17年多交所得稅，所以遞減分錄4是：借：應交稅費-應交所得稅0.30（城建稅1.19*25%=0.30，因為教育費和地方教育是免繳）貸：以前年度損益調整0.3 綜上分錄2-分錄4 ，結轉 借：利潤分配-未分配利潤 0.89
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2018-03-01
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