千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:23

我不懂  現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整分錄啊？

maize老師 解答

2020-07-08 17:26

是你這樣做分錄，沒有問題，是這樣，本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:28

不調(diào)整的話 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)數(shù)  和利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)對(duì)不上

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:31

我提交第二季度的資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)現(xiàn)了問題 ，我每個(gè)季度提交報(bào)表都要這樣調(diào)整嗎？勾稽關(guān)系為啥不能調(diào)整啊？我還是有點(diǎn)懵

maize老師 解答

2020-07-08 17:34

是對(duì)不上，你要調(diào)話，這個(gè)是本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。   2021年就正常了，這個(gè)勾稽不對(duì)不影響交稅，也可以提交申報(bào)，

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:36

明白了，謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-08 17:44

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:46

老師我在思考，去年12月份開票我確認(rèn)了收入，實(shí)際上貨物送達(dá)但是未完成安裝，實(shí)際安裝也是年后大概2/3月份才完成并交付使用的，這個(gè)安裝費(fèi)用的成本應(yīng)該是2020年第一季度實(shí)際發(fā)生的，我想直接做成本，但是第一季度沒有開票收入，利潤(rùn)表收入為0，發(fā)生3萬(wàn)多成本，感覺很奇怪，所有我才做錯(cuò)賬調(diào)整，問題的根源就在于我確認(rèn)收入的時(shí)間搞錯(cuò)了

maize老師 解答

2020-07-08 17:59

沖掉是收入，不是成本，你這個(gè)成本發(fā)生是2020年，那之前先開發(fā)票，借應(yīng)收 貸應(yīng)交增值稅，收入和成本配比，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)收賬款，沖掉收入，收入做2020年

千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:21

那我2019.12月份開具發(fā)票不能確認(rèn)收入，但是要確認(rèn)繳納增值稅銷項(xiàng)稅，開具銷售發(fā)票對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)也在2019.12月份對(duì)公賬戶收到了，麻煩老師分錄？借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不能確認(rèn)收入應(yīng)該用什么科目代替？） 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

maize老師 解答

2020-07-09 09:28

借銀行，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交增值稅，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:36

如果當(dāng)期沒有收到款項(xiàng)的情形  ，應(yīng)該借：應(yīng)收賬款？ 貸：用什么科目？   貸：應(yīng)交增值稅

maize老師 解答

2020-07-09 09:45

只做稅額，借應(yīng)收 貸應(yīng)交增值稅，不含稅部分不做

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:07

老師你之前說的這個(gè)沖銷分錄我還不太懂，我之前錯(cuò)誤的分錄確認(rèn)了收入，借：銀行存款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸：應(yīng)交增值稅   然后你寫的 借：應(yīng)收賬款   貸：應(yīng)交增值稅    我能看懂了，后面部分-從收入和成本配比原則做調(diào)整分錄我還沒明白，麻煩老師參照我的錯(cuò)誤分錄幫我記一筆完整的沖銷調(diào)賬分錄？

maize老師 解答

2020-07-09 10:13

借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)收賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，之后做本年收入借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:21

老師您好，我認(rèn)真理解吸收了你答復(fù)的調(diào)整分錄，如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目過渡，就直接做：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)      貸：應(yīng)收賬款  （應(yīng)收賬款在貸方表示預(yù)收），之后確認(rèn)收入 ，借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    結(jié)轉(zhuǎn)成本   即滿足了收入和成本配比原則

maize老師 解答

2020-07-09 11:33

是的，是的，是這樣，是的

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:51

手動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初余額（調(diào)表不調(diào)賬），應(yīng)付賬款調(diào)增33679.24 ，未分配利潤(rùn)減少33679.24（不影響最終合計(jì)數(shù)） ，后面支付了應(yīng)付賬款導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少（變動(dòng)）未分配利潤(rùn)也會(huì)隨著應(yīng)付賬款的變動(dòng)而變動(dòng)嗎？ 手動(dòng)調(diào)整不會(huì)調(diào)整（影響）資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)額吧？因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)點(diǎn)數(shù)？

maize老師 解答

2020-07-09 12:01

是的，這個(gè)只是為了勾稽關(guān)系平衡，實(shí)務(wù)中是一般不調(diào)就這樣，這個(gè)對(duì)應(yīng)案例是以前年度損益調(diào)整/未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款這樣，

maize老師 解答

2020-07-09 12:05

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款  你這個(gè)做是這樣，那不是上面那樣調(diào) 這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)未分配利潤(rùn)納稅調(diào)減 ，對(duì)應(yīng)這個(gè)應(yīng)收賬款納稅調(diào)減