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送心意

maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-08 17:03

這個(gè)實(shí)務(wù)中是這樣,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是未來適用法,做當(dāng)期費(fèi)用和成本, 實(shí)務(wù)中是這樣做賬,按你寫這樣 ,勾稽關(guān)系是不對(duì),資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表,不管這個(gè)

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:23

我不懂  現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整分錄啊?

maize老師 解答

2020-07-08 17:26

是你這樣做分錄,沒有問題,是這樣,本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:28

不調(diào)整的話 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)數(shù)  和利潤(rùn)表累計(jì)數(shù)對(duì)不上

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:31

我提交第二季度的資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)現(xiàn)了問題 ,我每個(gè)季度提交報(bào)表都要這樣調(diào)整嗎?勾稽關(guān)系為啥不能調(diào)整啊?我還是有點(diǎn)懵

maize老師 解答

2020-07-08 17:34

是對(duì)不上,你要調(diào)話,這個(gè)是本年報(bào)表:調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款年初數(shù),調(diào)減未分配利潤(rùn)年初數(shù)。   2021年就正常了,這個(gè)勾稽不對(duì)不影響交稅,也可以提交申報(bào),

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:36

明白了,謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-08 17:44

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

千葉涼萍 追問

2020-07-08 17:46

老師我在思考,去年12月份開票我確認(rèn)了收入,實(shí)際上貨物送達(dá)但是未完成安裝,實(shí)際安裝也是年后大概2/3月份才完成并交付使用的,這個(gè)安裝費(fèi)用的成本應(yīng)該是2020年第一季度實(shí)際發(fā)生的,我想直接做成本,但是第一季度沒有開票收入,利潤(rùn)表收入為0,發(fā)生3萬(wàn)多成本,感覺很奇怪,所有我才做錯(cuò)賬調(diào)整,問題的根源就在于我確認(rèn)收入的時(shí)間搞錯(cuò)了

maize老師 解答

2020-07-08 17:59

沖掉是收入,不是成本,你這個(gè)成本發(fā)生是2020年,那之前先開發(fā)票,借應(yīng)收 貸應(yīng)交增值稅,收入和成本配比,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)收賬款,沖掉收入,收入做2020年

千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:21

那我2019.12月份開具發(fā)票不能確認(rèn)收入,但是要確認(rèn)繳納增值稅銷項(xiàng)稅,開具銷售發(fā)票對(duì)應(yīng)的款項(xiàng)也在2019.12月份對(duì)公賬戶收到了,麻煩老師分錄?借:銀行存款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(不能確認(rèn)收入應(yīng)該用什么科目代替?) 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

maize老師 解答

2020-07-09 09:28

借銀行,貸預(yù)收賬款,應(yīng)交增值稅,

千葉涼萍 追問

2020-07-09 09:36

如果當(dāng)期沒有收到款項(xiàng)的情形  ,應(yīng)該借:應(yīng)收賬款? 貸:用什么科目?   貸:應(yīng)交增值稅

maize老師 解答

2020-07-09 09:45

只做稅額,借應(yīng)收 貸應(yīng)交增值稅,不含稅部分不做

千葉涼萍 追問

2020-07-09 10:07

老師你之前說的這個(gè)沖銷分錄我還不太懂,我之前錯(cuò)誤的分錄確認(rèn)了收入,借:銀行存款   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交增值稅   然后你寫的 借:應(yīng)收賬款   貸:應(yīng)交增值稅    我能看懂了,后面部分-從收入和成本配比原則做調(diào)整分錄我還沒明白,麻煩老師參照我的錯(cuò)誤分錄幫我記一筆完整的沖銷調(diào)賬分錄?

maize老師 解答

2020-07-09 10:13

借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)收賬款,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整,之后做本年收入借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:21

老師您好,我認(rèn)真理解吸收了你答復(fù)的調(diào)整分錄,如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目過渡,就直接做:借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)      貸:應(yīng)收賬款  (應(yīng)收賬款在貸方表示預(yù)收),之后確認(rèn)收入 ,借:應(yīng)收賬款   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    結(jié)轉(zhuǎn)成本   即滿足了收入和成本配比原則

maize老師 解答

2020-07-09 11:33

是的,是的,是這樣,是的

千葉涼萍 追問

2020-07-09 11:51

手動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初余額(調(diào)表不調(diào)賬),應(yīng)付賬款調(diào)增33679.24 ,未分配利潤(rùn)減少33679.24(不影響最終合計(jì)數(shù)) ,后面支付了應(yīng)付賬款導(dǎo)致應(yīng)付賬款減少(變動(dòng))未分配利潤(rùn)也會(huì)隨著應(yīng)付賬款的變動(dòng)而變動(dòng)嗎? 手動(dòng)調(diào)整不會(huì)調(diào)整(影響)資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)額吧?因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是時(shí)點(diǎn)數(shù)?

maize老師 解答

2020-07-09 12:01

是的,這個(gè)只是為了勾稽關(guān)系平衡,實(shí)務(wù)中是一般不調(diào)就這樣,這個(gè)對(duì)應(yīng)案例是以前年度損益調(diào)整/未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款這樣,

maize老師 解答

2020-07-09 12:05

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)收賬款  你這個(gè)做是這樣,那不是上面那樣調(diào) 這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)未分配利潤(rùn)納稅調(diào)減 ,對(duì)應(yīng)這個(gè)應(yīng)收賬款納稅調(diào)減

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相關(guān)問題討論
不是 用利潤(rùn)分配來做
2021-04-03 10:08:02
你好 小準(zhǔn)則 沒有 這個(gè)科目 ,不用增加 直接用未分配利潤(rùn)科目代替
2020-06-01 20:34:59
你好,用利潤(rùn)分配代替。
2020-04-17 17:09:54
你好,可以,是可以的。,
2020-03-13 12:46:02
小準(zhǔn)則 沒有 以前年度損益調(diào)整科目 用未分配利潤(rùn)科目
2019-12-05 08:57:09
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